康泰生物2020年财务状况报告

一、资产构成 1、资产构成基本情况

康泰生物2020年资产总额为958,450.76万元，其中流动资产为534,456.95万元，主要以交易性金融资产、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的40.32%、30.18%和16.52%。非流动资产为423,993.81万元，主要以固定资产、在建工程、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的26.95%、26.8%和18.13%。

资产构成表(万元)

项目名称 总资产 流动资产 交易性金融资产 应收账款 货币资金 非流动资产 固定资产 在建工程 其他非流动资产 2018年 数值 333,4.59 174,023.23 0 85,6.61 63,460. 159,621.37 55,068.78 61,560.84 3,418.6 百分比(%) 2019年 数值 百分比(%) 2020年 数值 百分比(%) 100.00 55.76 22.49 16.83 9.21 44.24 11.92 11.86 8.02

100.00 395,240.76 52.16 182,819.48 - 0 25. 105,002.19 19.02 50,521.88 47.84 212,421.28 16.51 90,494. 18.45 46,228.58 1.02 3,379.33 100.00 958,450.76 46.26 534,456.95 - 215,514.3 26.57 161,317.2 12.78 88,269.35 53.74 423,993.81 22.90 114,278.34 11.70 113,627.97 0.86 76,884.2 2、流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的56.84%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的31.29%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

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2018年 数值 174,023.23 0 85,6.61 63,460. 19,608.67 14.14 979.09 4,122.72 百分比(%)

流动资产构成表(万元)

项目名称 流动资产 交易性金融资产 应收账款 货币资金 存货 其他流动资产 预付款项 其他应收款 2019年 数值 百分比(%) 2020年 数值 百分比(%) 100.00 40.32 30.18 16.52 8.17 1.95 1.75 1.11

100.00 182,819.48 - 0 49.16 105,002.19 36.47 50,521.88 11.27 22,875.96 0.01 2,359.47 0.56 1,231.39 2.37 758.6 100.00 534,456.95 - 215,514.3 57.43 161,317.2 27.63 88,269.35 12.51 43,6. 1.29 10,444.72 0.67 9,326.74 0.41 5,909.29 3、资产的增减变化

2020年总资产为958,450.76万元，与2019年的395,240.76万元相比成倍增长，增长1.42倍。

4、资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加215,514.3万元，其他非流动资产增加73,504.87万元，在建工程增加67,399.39万元，应收账款增加56,315.02万元，递延所得税资产增加43,026.69万元，货币

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资金增加37,747.47万元，固定资产增加23,783.45万元，存货增加20,778.58万元，预付款项增加8,095.35万元，其他流动资产增加8,085.25万元，其他应收款增加5,150.69万元，长期待摊费用增加3,1.98万元，开发支出增加1,933.42万元，共计增加5,976.47万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收票据减少70万元，无形资产减少1,717.28万元，共计减少1,787.28万元。各项科目变化引起资产总额增加563,210万元。

资产主要项目变动情况表(万元)

项目名称 总资产 流动资产 交易性金融资产 应收账款 货币资金 存货 预付款项 其他流动资产 其他应收款 非流动资产 其他非流动资产 在建工程 递延所得税资产 固定资产 长期待摊费用 开发支出 2019年 数值 182,819.48 0 差值 增长率(%) 数值 2020年 差值 增长率(%) 142.5 192.34

- 53.63 74.72 90.83 657.41 342.67 678.97 99.6

18.46 563,210 958,450.76 5.05 534,456.95 351,637.47 - 215,514.3 215,514.3 22.74 161,317.2 56,315.02 -20.39 88,269.35 37,747.47 16.66 43,6. 20,778.58 25.77 9,326.74 8,095.35 -81.60 5,909.29 5,150.69 33.08 423,993.81 211,572.53 -24.91 67,399.39 113,627.97 68.3 70,204.78 43,026.69 .33 23,783.45 114,278.34 187.26 12,258.24 3,1.98 -38.98 7,298.91 1,933.42 61,596.17 395,240.76 8,796.25 0 19,455.58 105,002.19 50,521.88 -12939.01 22,875.96 3,267.28 1,231.39 252.3 2,359.47 2,345.32 16,583.06 10,444.72 8,085.25 758.6 -33.12 52,799.91 212,421.28 3,379.33 -39.27 -1.15 76,884.2 73,504.87 2,175.13

145.8 158.31 26.28 42.27 36.03

46,228.58 -15332.25 27,178.08 11,029.66 90,494. 35,426.12 8,616.26 5,616.85 5,365.49 -3427.74 二、负债及权益构成 1、负债及权益构成基本情况

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康泰生物2020年负债总额为212,107.17万元，实收资本为68,492.71万元，所有者权益为746,343.59万元，资产负债率为22.13%。在负债总额中，流动负债为175,594.24万元，占负债和权益总额的18.32%；非流动负债为36,512.93万元，占负债和权益总额的3.81%。

2018年 数值 333,4.59 183,279.16 97,402.41 52,963.03 百分比(%)

负债及权益构成表(万元)

项目名称 负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债 2019年 数值 百分比(%) 2020年 数值 百分比(%) 100.00 77.87 18.32 3.81

100.00 395,240.76 .93 275,423.28 29.19 87,017.93 15.87 32,799.55 100.00 958,450.76 69.68 746,343.59 22.02 175,594.24 8.30 36,512.93 2、流动负债构成情况

企业非经营性应付款项的资金数额较大，占流动负债的47.17%，经营风险较大。企业收入分配性的负债较大，占流动负债的41.12%。

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3、负债的增减变化情况

2020年负债总额为212,107.17万元，与2019年的119,817.48万元相比有较大增长，增长77.03%。2020年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)

项目名称 总负债 2019年 数值 差值 增长率(%) 数值 2020年 差值 增长率(%) 77.03

-307.95 119,817.48 -20.32 92,2.69 212,107.17 内部资料，妥善保管 第 5 页 共 9 页

流动负债 应交税费 其他应付款 应付账款 应付职工薪酬 短期借款 应付票据 非流动负债 递延收益 递延所得税负债 长期借款 87,017.93 -10384.48 843.75 -1392.70 61,767.74 -11993.48 11,657.05 2,486.49 3,212.22 100 526.83 100 -10.66 88,576.31 175,594.24 -16.26 82,820.83 21,053.09 27.11 16,014.94 4,357. 19.62 4,353.46 1,141.24 721.19 721.19 101.79

-62.27 67,846.78 67,003.04 7,941.14

34.08 37.38 35.53

- 11.32

- 76. -65.24

- 1,132.28 1,032.28 1,032.28 -38.07 36,512.93 3,713.38 - 27,850.02 27,850.02 487.78 1,883.36 817.13 -23.53 6,779.55 -12722.28 0 -671.31 -100.00 32,799.55 -20163.48 0 1,066.23 0 884.83 19,501.83 -6000.00 4、负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：应交税费增加67,003.04万元，递延收益增加27,850.02万元，其他应付款增加21,053.09万元，应付账款增加4,357.万元，应付职工薪酬增加1,141.24万元，短期借款增加1,032.28万元，递延所得税负债增加817.13万元，应付票据增加721.19万元，共计增加123,975.88万元；以下项目的变动使负债总额减少：应付利息减少43.39万元，其他流动负债减少518.16万元，预收款项减少2,872.55万元，一年内到期的非流动负债减少4,793.31万元，长期借款减少12,722.28万元，共计减少20,949.7万元。各项科目变化引起负债总额增加92,2.69万元。

5、权益的增减变化情况

2020年所有者权益为746,343.59万元，与2019年的275,423.28万元相比成倍增长，增长1.71倍。

所有者权益变动表(万元)

项目名称 所有者权益合计 实收资本 2018年 数值 183,279.16 63,855.21 增长率(%) 2019年 数值 增长率(%) 71.13 275,423.28 51.62 ,522.09 2020年 数值 增长率(%) 170.98 6.15

50.28 746,343.59 1.04 68,492.71 内部资料，妥善保管 第 6 页 共 9 页

资本公积 盈余公积 未分配利润 62,398.38 4,296.84 61,671.68 44.65 111,760.49 373.65 8,707.36 76.36 99,017.51 79.11 526,537.6 102.65 15,674.33 60.56 139,794.36 371.13 80.01 41.18

6、权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：资本公积增加414,777.11万元，未分配利润增加40,776.84万元，盈余公积增加6,966.97万元，实收资本增加3,970.62万元，共计增加466,491.万元。

三、偿债能力分析 1、流动比率

2020年流动比率为3.04，与2019年的2.1相比有较大增长，增长了0.94。2020年流动比率比2019年提高的主要原因是：2020年流动资产为534,456.95万元，与2019年的182,819.48万元相比成倍增长，增长1.92倍。2020年流动负债为175,594.24万元，与2019年的87,017.93万元相比成倍增长，增长1.02倍。流动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率提高。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。

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2、速动比率

2020年速动比率为2.8，与2019年的1.84相比有较大增长，增长了0.96。2020年速动比率比2019年提高的主要原因是：2020年速动资产为490,802.42万元，与2019年的159,943.52万元相比成倍增长，增长2.07倍。2020年流动负债为175,594.24万元，与2019年的87,017.93万元相比成倍增长，增长1.02倍。速动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使速动比率提高。速动资产充足，速动比率合理。

3、短期偿债能力变化情况

企业短期偿债能力有所提高，但这种提高是在流动资产周转速度放慢、经营业务创造的现金净流入量下降的情况下实现的，可能是不可靠的。

4、短期付息能力

从短期来看，企业拥有支付利息的能力。

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偿债能力指标表

项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%) 2018年 1.79 1.59 27.6 45.07 2019年 2.1 1.84 123.93 30.32 2020年 3.04 2.8 -35.09 22.13

5、长期付息能力

本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。

（注：报告中使用的分析参数为2019年行业分析参数。）

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