第一部分 职业道德
一、职业道德基础理论与知识部分 （一）单项选择题（第l～8题）
1、道德评价是人们依据一定的道德原则和规范,对自己和他人的言行所进行的( )。 (A)“荣”与“辱”的判断 (B)“真”与“假”的判断 (C)“有”与“无”的判断 (D)“美”与“丑”的判断 2、我国社会主义道德的基本原则是( )。
(A)爱国主义 (B)利己主义 (C)功利主义 (D)集体主义 3、职业活动内在的道德准则是( )。
(A)慎独、克己、复礼 (B)正义、公道、忠恕 (C)无私、仁爱、奉献 (D)忠诚、审慎、勤勉 4、下列说法中，符合“公道”本质要求的是( )。 (A)见仁见智，不存在普遍认可的公道
(B)执行领导的决定是从业人员坚持公道的根本依据 (C)千人一致、万人一律的一视同仁体现了公正的本质要求 (D)坚持人格上的平等是实践公正职业规范要求的重要原则 5、我国社会主义职业道德的核心是( )，
(A)以人为本 (B)为人民服务 (C)团结协作 (D)集体利益至上 6、关于职业化管理，正确的说法是( )。
(A)职业化管理是一种主要靠直觉和灵活应变来从事职业活动的管理方式 (B)职业化管理是一种以绩效结果为导向而不再强调过程管理的管理方式 (C)职业化管理要求员工在合适的时间、地点，以合适的方式做合适的事 (D)职业化管理十分注重人性化的需要，而不是一味强调僵硬标准的管理 7、俗话说，“树挪死，人挪活”。你对这句话的理解是( )。 (A)只有多经过几次“跳槽”的经历，才能更好地发展自己
(B)如果个人的潜能在某一岗位上无法充分释放，就可以考虑调换岗位 (C)忠诚于企业，时时调整自己的心态
(D)树虽然不可以随便挪动，但人需要时时调换岗位 8、同事间建立信赖关系，合宜的做法是( )
(A)要敢于当面批评同事的不当言行 (B)同事间相互认同
(C)恩威并用，以威信促信赖 (D)敢于两肋插刀，赴汤蹈火 （二）多项选择题（第9～16题）
9、某员工将“乌鲁木齐”的字样写成了“鸟鲁木齐”，结果给企业造成很大经济损失。这一事例说明( )。
(A)该员工做事总是粗枝大叶 (B)无论怎样强调敬业精神都不过分 (C)细节影响得失 (D)严格管理十分重要 10、对于从业人员而言，讲求“信用”包括( ）。
(A)择业信用 (B)岗位责任信用 (C)离职信用 (D)物质信用 11、下列做法中，符合领导对员工信任的要求的是( )。
(A)不强制下属工作 (B)经常征求下属的意见
(C)善于从下属的角度考虑问题 (D)下属出现工作失误时，不予处罚 12、从业人员做到践行“公私分明”的具体要求是( )。
(A)要有法律意识 (B)要有慎微意识 (C)要有大局意识 (D)要有利己意识 13、彼得，圣吉说，“真正的自由绝非摆脱束缚的自由，而是创造我们之所真心之所向往的自由。你对这句话的理解是( )，
(A)不用摆脱束缚也能够获得自由 (B)自由都是相对的 (C)自由是靠创造性的实践活动取得的 (D)自由是一种主观想象 14、在职业活动中，践行“节约”规范的具体要求是( )。
(A)爱护公物 (B)节约资源 (C)艰苦奋斗 (D)节衣缩食 15、在职业活动中，践行“合作”规范的具体要求是( )。
(A)求同存异 (B)互助协作 (C)委曲求全 (D)避免竞争 16、在职业活动中，践行“奉献”规范的具体要求是( )。
(A)尽职尽责 (B)尊重集体 (C)劳而不求得 (D)只求社会精神安慰 二、职业道德个人表现部分（第17-25题）
17、如果你见到领导总有那么一点畏惧感．你认为产生这种感觉的原因大概是( )。 (A)领导有犀利的目光 (B)领导握着员工“生杀予夺”的权力 (C)领导脾气太大 (D)与领导接触少9
18、假如你平时要好的同事告诉你他本人的秘密，说他的文凭是伪造的，但没有其他人发现这个秘密，你会( )。
(A)感到惊讶，但又不知如何帮助他
(B)劝他向公司说明情况，安慰他，只要有能力，文凭是次要的 (C)劝说他向公司主动说明情况
(D)认为他是一个缺乏诚信的人，以后逐渐减少和他的接触
19、某人学生期末考试时作弊，被监考教师当场抓获。考试一结束，他便找到老师，又是道歉，又是忏悔。老师在这次交谈中还了解到，这位学生来自偏远山区，家境极其清贫，父亲卧病多年。假如你就是他的监考教师，你会( )。 (A)党得考生可怜，同情并放他一马 (B)狠狠批评一通，替学生瞒下考试作弊之事 (C)把这事交给学校考试监督管理委员会处理 (D)提示考生，如果找有关领导商议或许管用
20、如果你得到这样一则消息，它证实了你所尊敬、追捧的某位娱乐明星代言了虚假广告，你会 ( )。
(A)认为那是公司的事情，与明星无关 (B)即使他代言虚假广告，自己依然喜欢他 (C)无论如何，自己宁愿相信那条信息是假的 (D)以后不再喜欢这位明星
21、每天上班时，你的心情一般会是( )。
(A)向往的 (B)平淡的 (C)不安的 (D)抑郁的 22、对自己目前所从事的工作，你的感觉是( )。
(A)难以应付 (B)太忙太累 (C)得心应手 (D)还过得去 23、下列选项中，与你的情形最接近的选项是( )。 (A)只要高兴，就会喝几杯，直到喝醉为止 (B)心情不顺时，准得找个地方出出气 (C)只要朋友要求帮助，不管干什么都会拼命上 (D)只要挣钱多，干什么都行
24、你在回家的路上，偶然遇到一个被撞伤的人，别人都匆匆过去，你会( )。 (A)与其他人一样，赶紧躲闪过去
(B)远远地站在一边观望，看看情况到底怎样 (C)拨打120、110之类的电话 (D)不管怎么样，把他弄到医院再说
25、某部新上映的电影大片的宣传海报铺天盖地，你看过海报认为值得一看。结果花了50元钱观看，竟然没有看出个子丑寅卯，你会( )。 (A)认为那些极富宣传之能事的大片都不太好 (B)下定决心，以后再也不看大片了
(C)觉得自己的水平太低，竟然连大片都看不懂 (D)认为自己今后对大片的宣传应该理性一些 第二部分 理论知识
(26～125题，共100道题，满分为100分)
一、单项选择题（第26～85题，每题1分，共60分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）
26、在理财规划中只有实现( )，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。 (A)财务规划 (B)财务安全 (C)自我实现 (D)财务自由 27、要实现财务自由，需要使( )成为个人或家庭收入的主要来源。
(A)工资收入 (B)利息收入 (C)偶然收入 (D)投资收入 28、为了应对客户家庭主要经济收入创造者因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是( )。
(A)家族支援储备 (B)日常生活覆盖储备 (C)意外现金储备 (D)投资资金储备 29、根据家庭模型理论来看，中年家庭的理财规划核心策略为( )。
(A)进攻型 (B)稳健型 (C)攻守兼各型 (D)防守型 30、个人财务中的会计主体是( )。
(A)资产 (B)可支配收入 (C)预期收入 (D)个人或家庭 31、关于资产的说法正确的是( )。 (A)资产是可以用货币来计量的
(B)未来交易或事项可能形成的资产能够确认 (C)企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权
(D)虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认
32、在( )计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。
(A)历史成本 (B)沉没成本 (C)重置成本 (D)平均成本 33、在财务分析的基本方法中，( )是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。
(A)比较分析法 (B)百分比分析法 (C)趋势分析法 (D)连环替代法 34、关于权益报酬率计算正确的是( )。 (A)权益报酬率=销售净利率×权益乘数 (B)权益报酬率=净利润÷销售收入 (C)权益报酬率=资产净利率×权益乘数 (D)权益报酬率=负债总额+总资产平均占用额
35、在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内（通常是一年）财务状况良好程度的指标是( )。
(A)投资与净资产比率 (B)清偿比率 (C)负债比率 (D)负债收入比率 36、关于GDP和GNP的说法错误的是( )。
(A) GDP与国土原则相联系在一起，GNP与国民原则相联系
(B)凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都被计入本国GDP (C)某日本公司在我国的子公司的利润应计入我国的GNP (D)某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GNP 37、关于潜在就业量的说法错误的是( )。
(A)当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率 (B)潜在就业量又可以说成是与自然失业率相对应的就业量 (C)与潜在就业量相对应的状态又被称为充分就业状态 (D)潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长 38、当银行大量购进国债的时候，会导致股票市场( )。
(A)上涨 (B)下跌 (C)不变 (D)不确定 39、经济周期中的短周期平均长度约为( )，由经济学家( )提出。 (A) 14个月；基钦 (B) 40个月：基钦 (C) 24个月；朱格拉 (D) 30个月；朱格拉 40、( )是指在社会分工的条件下，进行同类生产的企业的集合体。
(A)寡头 (B)协会 (c)行业 (D)产业 41、股票作为一种金融工具，体现了货币的( )功能。
(A)交换媒介 (B)价值尺度 (C)储藏手段 (D)延期支付 42、知果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为( )。 (A)法定本位制 (B)规范本位制 (C)金属本位制 (D)自由本位制 43、一般来说，当CPI增幅大于( )时，称为通货膨胀，我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。
(A)0% (B)2% (C)3% (D)5% 44、通货膨胀发生时，价格上升会引起本币币值( )，贷款人实质贷款( )。 (A)上升；增加 (B)上升：减少 (C)下降；增加 (D)下降；减少 45、如果基础货币为8亿元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的法定存款准备金率为6%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，那么货币存量为( )亿元。
(A) 21.02 (B) 22.58 (C) 27.59 (D) 32.13
46、财产租赁合同应按照( )的税率缴纳印花税。
(A)百分之一 (B)千分之一 (C)千分之三 (D)万分之五 47、采用( )的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品价格水平或人们收入水平的提高而增加。
(A)统一比例税率 (B)差别比例税率 (C)定额税率 (D)累进税率
48、( )是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。
(A)混合所得税制 (B)分类所得税制 (C)综合所得税制 (D)单一所得税制 49、某人创作的小说出版后取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，则他需要缴纳( )元的个人所得税。
(A) 62400 (B) 68400 (C) 78400 (D) 112000 50、某技术人员向公司转让某专利技术的特许权使用权，获得转让费2000元，则他需缴纳( )元的个人所得税。
(A) 240 (B) 320 (C) 360 (D) 480 51、某作家转让着作权获得转让费3万元，则他应该缴纳的营业税是( )元。
(A)O (B) 900 (C) 1500 (D) 6000 52、( )是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。 (A)民事法律事实 (B)民事法律行为 (C)民事法律权利 (D)民事法律客体 53、理财规划师为客户提供理财规划服务属于( )行为。
(A)委托代理 (B)法定代理 (C)指定代理 (D)无因代理 、不受着作权保护的作品包括( )。
(A)口述作品 (B)建筑作品 (C)模型作品 (D)科学定律 55、着作权许可使用合同的有效期限不得超过( )年，期满可以续订。 (A)5 (B)10 (C) 15 (D) 20
56、个人独资企业解散后，债权人在( )年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。
(A)l (B)2 (C)5 (D) 10 57、打靶3发，事件Ai表示“击中i发”，i=0，1，2，3。那么事件A=A1 U A2 U A3表示( )。
(A)全部击中 (B)至少有击中一发 (C)必然击中 (D)击中3发 58、从1，2，„，10共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出5个数字，则所得5个数字全不相同的事件的概率等于( )。
(A) 0.3024 (B) 0.0302 (C) 0.2561 (D) 0.0285 59、某服装店根据历年销售资料得知：一位顾客在商店中购买服装的件数X的分布状况如下表，那么顾客在商店平均购买服装件数为（ ） X 0 P 0.10 1 0.33 2 0.31 3 0.13 4 0.09 5 0.04 (A)0.95 (B)0.785 (C) 1.90 (D)1.57 60、接上题，X的方差为( )。
(A) 0.95 (B) 0.785 (C) 1.90 (D) 1.57
6l、小杨进行连续4年的债券投资，分别获得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而在这4年里，通货膨胀率分别达到了3%、3%、2.5%、3.5%，则小杨债券投资的实际年平均收益率为( )。
(A)3.% (B)3.75% (C)6.75% (D)6.16%
62、理财规划师在和客户沟通时做法正确的是( )。 (A)提问“为什么你打算在60岁退休？” (B)为节省客户时间一次提问两个问题 (C)提问客户不懂的问题以体现自己的专业 (D)在会谈快结束时进行总结
63、理财规划合同中，说明签约的原因、条件和目的的条款是( )。
(A)当事人条款 (B)鉴于条款 (C)违约责任 (D)解决争议条款 、为了反映客户资产的真实状况，我们需要根据客户资产的( )为定价依据。 (A)购买成本 (B)市场公允价值 (C)重置成本 (D)沉没成本 65、如果一个客户性格属于常常改变主意或离题，有丰富的想象力，在做决定的时候有新思路并付诸行动，则根据荣格的心理分析模型，该客户属于( )。
(A)直觉型 (B)思想型 (C)内在感觉型 (D)外在感觉型 66、整存零取足一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均支取利息的定期储蓄，它的起存金额为人民币( )元。
(A) 1000 (B) 3000 (C) 5000 (D) 50000 67、有些银行会在信用卡核准的信用额度外给予客户一定比例的上浮信用额度，但对于超出信用额度的消费金额，银行一般会收取超额部分的( )作为超限费用。 (A)0.05% (B)0.03% (C)3% (D)5%
68、家庭消费模式主要有三种类型：收大于支、收支相抵、支大于收，关于这三种类型说法正确的是（）
(A)在这三种模式中收入主要是工薪类收入，家庭的各项支出统一叫做“支出” (B)在收大于支和收支相抵型的消费模式中，收入曲线一直在消费曲线的上方，此时家庭便达到了财务安全的目标
(C)收支相抵型的家庭如果在初始时期就有一定投资，只要投资是盈利的，经过较长时间还是可以实现财务自由的
(D)“月光族”属于收支相抵型的消费模式
69、小李参加工作不久，目前只有约15万元的存款做购房首付款，所以他选择购买价值约50元的小户型房产，这体现购房规划中( )的原则。
(A)不必盲目求大 (B)无需一次到位 (C)量力而行 (D)综合考虑
70、张女士家庭三代同堂，所以购买了面积160乎方米的小高层，价值200万元，张女士需要缴纳的契税为( )万元。
(A)l (B)2 (C)3 (D)6
71、理财规划师会使用一些支付比例指标来估算最佳的住房贷款额度，一般来说，所有贷款月供款与税前月总收入的比率应控制在( )之间。
(A)25%～30% (B)30%～33% (C)33%～38% (D)38%～40% 72、李先生家庭全年税后收入7万元，女儿今年刚考入大学，预计大学一年的学费7000元，住宿费800元，生活费每年5000元，则李先生家庭的教育负担比为( )。 (A)7% (B)10% (C)11% (D)18%
73、当客户子女距离上大学时间较长，客户本身又有稳定收入时，教育规划方案应优先考虑以( )满足子女大学教育费用。
(A)教育资助 (B)客户自有资源 (C)相关机构贷款 (D)保险分红 74、风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失，( )将直接导致风险损失的发生。
(A)风险因素 (B)风险事故 (C)风险载体 (D)以上都对
75、关于我国《保险法》对投保人不履行如实告知义务法律后果的规定说法正确的是( )。 (A)投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费
(B)投保人因过失不履行如实眚知义务的，保险人对保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费
(C)被保险人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同，并不退还保险费
(D)被保险人故意制造保险事故的，保险人有权解除合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但退还保费
76、我国《保险法》规定，人寿保险的索赔时效是( )年，其他保险的索赔时效为( )年。
（A)2;2 (B)5;5 (C)2;5 (D)5;2 77、客户风险偏好为中立型时，其资产组合为（ ）。 (A)成长型资产：30%以下；定息资产：70%以上 （B)成长型资产：70%~80%；定息资产：20%~30%
(C)成长型资产：50%~70%；定息资产：30%~50% (D)成长型资产：30%~50%；定息资产：50%~70% 78、目前，世界上的资产管理业务不包括（ ）。
(A)基金管理 (B)教育金管理 (C)养老金管理 (D)保险资产管理
79、一般而言，每股税后利润在全体上市公司中处于中上水平，公司上市后净资产收益率连续（ ）年显着超过（ ）的股票就是绩优股。
(A)3;15% (B)3;10% (C)5;15% (D)5;10%
80、一张10年期的每年付息债券，面值100元，票面利率10%，投资者预期收益率为18%，则该债券为（ ）
(A)溢价发行 (B)平价发行 (C)折价发行 (D)无法确定 8l、目前，我国社会养老保险基金采用的筹资模式为( )。
(A)现收现付式 (B)完全基金式 (C)部分基金式 (D)强制储蓄式 82、个人养老保险的积累方式包括( )和购买商业养老保险。
(A)银行储蓄 (B)基金投资 (C)债券投资 (D)以上都对 83、我国现行法律实行的夫妻财产制度为( )。 (A)夫妻法定财产制度 (B)夫妻约定财产制度
(C)夫妻法定财产制度和夫妻约定财产制度相结合 (D) AA制
84、根据相关法律可以被收养的情况是( )。 (A)小明今年16岁，生父母有特殊困难无力抚养小明
(B)玲玲今年12岁，从小在孤儿院长大，但希望继续留在孤儿院，不愿意被收养 (C)小军患小儿麻痹，父母不想继续抚养 (D)英英今年6岁，从小查找不到亲生父母 85、( )是婚姻成立的形式要件。
(A)结婚登记 (B)结婚双方当事人自愿 (C)男不得早于22周岁，女不得早于20周岁 (D)禁止患有一定疾病的人结婚 二、多项选择题（第86～115题，每题1分，共30分。每小题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选，均不得分）
86、马斯洛提出了着名的需求层次理论．即人们的需求可以分为( )。人们对于财产的需求也基于该理论的基础之上。
(A)生理需求 （B）安全需求 (C)社交需求 （D）尊重需求 (E)自我实现需求
87、退休前期的理财规划主要包括( )
(A)现金规划 (B)投资规划 (C)税收筹划 (D)退休养老规划 (E)财产分配与传承规划
88、财务管理的原则包括( )。
(A)资金合理配置原则 (B)收支积极平衡原则 (C)成本效益原则 (D)风险收益均衡原则 (E)利益关系协调原则 、财务分析方法中百分比分析法又分为( )。
(A)结构百分比法 (B)趋势百分比法 (C)变动百分比法 (D)绝对百分比法 (E)因素百分比法 90、下列财务指标中，( )属于反映盈利能力的指标。
(A)总资产周转率 (B)市盈率 (C)销售毛利率 (D)股东权益收益率 (E)主营业务利润率 91、宏观经济的目标包括( )。
(A)充分就业 (B)外汇储备增加 (C)物价稳定 (D)经济持续稳定增长 (E)国际收支平衡 92、下列各指标中属于同步指标的有()
(A)物价指数 (B)非农业在职人员总数 (C) GDP (D)工业生产指数 (E)个人收入 93、产业组织一般分为( )。
(A)反倾销 (B)权益保护 (C)反垄断 (D)直接规制 (E)间接生产规制 94、( )属于非贸易外汇管理项目。
(A)进口管制 (B)运费 (C)保险费 (D)医疗费 (E)留学生费用 95、金融市场的主要功能是( )。 (A)便利筹资和投资
(B)促进资本部门的集中，解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求
(C)方便资金的灵活转换
(D)合理引导资金流向、流量，促进资本向高效益单位转移 (E)有利于增强银行宏观的灵活性 96、新《巴塞尔资本协议》的支柱是( )。
(A)最低资本要求 (B)国际资本监管协作 (C)监管当局的监管 (D)金融衍生品监管 (E)市场纪律 97、差别比例税率主要包括( )。
(A)产品差别比例税率 (B)行业差别比例税率 (C)地区差别比例税率 (D)税基差别比例税率 (E)幅度差别比例税率
98、暂不征收个人所得税的项目足( )。
(A)个人买卖有价证券的所得 (B)个人投资者从基金分配中取得的收入 (C)个人炒卖外汇取得的所得 (D)个人购买储蓄性的寿险利息所得 (E)股票转让所得
99、我国自行办理个人所得税纳税申报的情况有( )。 (A)年所得12万元以上的
(B)从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的 (C)从中国境外取得所得的
(D)取得应税所得，没有扣缴义务人的
(E)外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得 100、我国的流转税类包括( )。
(A)契税 (B)营业税 (C)车船税 (D) (E)消费税 101、法律赋予善意相对人的权利包括( ）。
(A)催告权 (B)确认权 (C)返还权 (D)撤销权 (E)追加权 102、信托委托人的权利包括( )。
(A)变更信托财产管理办法权 (B)知情权 (C)优先受偿权 (D)撤销权 (E)解任受托
103、知识产权的特征有( )。
(A)无形性 (B)双重性 (C)专有性 (D)地域性 (E)时间性
104、在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析，平均数主要包括( )。
(A)数学期望 (B)算术平均数 (C)几何平均数 (D)中位数 (E)众数
105、在进行理财和投资时，经常要对收益率进行分析和评价，关于内部收益率的说法正确的是( )。
(A)接受IRR大于要求回报率的项目 (B)拒绝IRR大于要求回报率的项目 (C)接受IRR小于要求回报率的项目 (D)拒绝IRR小于要求回报率的项目 (E)接受IRR为正的项目
106、在理财规划中，收益和风险是投资决策最重要的参考指标，反映投资项目风险指标的参数为( )。
(A)均值 (B)方差 (C)标准差 (D)变异系数 (E)β系数 107、理财规划师在与客户进行语言交流时，应注意( )。 (A)词语的特定意思
(B)不要使用“保证”、“肯定”等措辞
(C)在介绍所在机构时，不得有直接或间接贬损其他机构的语言 (D)避免主观臆断 (E)语速和长度
108、理财规划师在与客户签订理财规划服务合同时，应注意( )。 (A)签订合同应以所在机构的名义
(B)如合同是多页，要求客户在最后一页签字
(C)如发现合同某一条款出现歧义，应提请所在机构的相关部门进行修改 (D)不得向客户做出收益保证或承诺 (E)合同签订后，应送交档案管理部门存档
109、( )的保单可以用来质押取得贷款，获取短期资金。
(A)医疗保险合同 (B)财产保险合同 (C)意外伤害保险合同 (D)养老保险 (E)年金保险
110、个人住房公积金贷款的借款人需提供一种担保方式作为贷款的担保，担保方式有( )。
(A)抵押加一般保证 (B)抵押加购房综合险 (C)质押担保 (D)连带责任保证 (E)抵押加特殊保证
111、设立子女教育信托的积极意义有( )。 (A)可以使信托财产得到最好的规划和配置 (B)可以给子女一定的激励，鼓励子女努力奋斗 (C)可以从小培养孩子节俭、合理规划的理财意识
(D)可以避免因家庭财务危机给孩子的学习生活带来不良影响 (E)可以防止受益人对资金的滥用
112、现实生活中，并不是所有风险都可以通过保险予以处理，保险研究的对象是满足特定
条件的可保风险，理想的可保风险应具备的条件包括( )。 (A)损失的发生必须具有偶然性
(B)风险单位在种类、品质、性能、价值等方面大体相近 (C)损失的程度不要偏大或偏小
(D)特定风险的损失必须是可度量、可预测的 (E)只有纯粹风险才是可保风险
113、信用保险属于广义的财产保险范畴，信用保险的主要险别包括( )。
(A)商业信用保险 (B)合同保证保险 (C)投资保险 (D)政治风险保险 (E)出口信用保险
114、我国企业年金基金管理中投资管理人的具体职责为( )。 (A)制定企业年金基金的投资策略 (B)对企业年金基金进行投资
(C)及时与托管人核对企业年金基金的会计核算和估值结果 (D)建立企业年金基金的投资风险准备金 (E)定期向受托人和监管部门提交投资管理报告
115、在家庭财产继承关系中，配偶可继承遗产的情况包括( )。
(A)双方当事人依法办理了结婚登记手续，领取了结婚证，但尚未举行结婚仪式，一方死亡，另一方可以配偶身份继承遗产
(B)双方当事人已经同居，但尚未依法办理结婚登记手续，某一方死亡，另一方可以配偶身份继承遗产
(C)夫妻双方因感情不和已经分居2年，分居期间一方死亡，另一方仍可以配偶的身份继承遗产
(D)夫妻双方协议离婚，正在依法办理离婚手续，一方死亡，另一方可以配偶身份继承遗产
(E)夫妻双方已经向起诉离婚，在离婚诉讼过程中一方死亡，另一方可以配偶身份继承遗产
三、判断题（第116～125题，每题1分，共lO分。对于下面的叙述，你认为正确的，请在答题卡把相应题号下“A'’涂黑，你认为错误的把“B”涂黑）
116、对处于家庭与事业成长期的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重。逐年累积净资产。 ( )
117、个人及家庭的财务会计中几乎不进行收入或费用的资本化。 ( )
118、相关行业产品价格下降，会导致本行业成本增加，利润下降，对行业发展起到不利影响。 ( )
119、当一国国际收支出现逆差时，表明国民收入水平上升，引发社会总需求上升，从而使国际收支进一步恶化。 ( )
120、对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。 ( ) 121、由全体合伙人共同执行合伙企业事务的，只有受委托的合伙人有权对外代表合伙企业（）
122、设A、B是Ω中的随机事件，则A UB=A U AB U B。 ( )
123、信用卡可以在信用额度内免息透支，准贷记卡和借记卡透支要支付利息。 ( ) 124、一般产品规定外汇结构性存款收益中属于定期存款利息的部分收取10%的利息税。（）
125、录音遗嘱属于遗嘱形式的一种，录音遗嘱必须有一个以上见证人的见证证明录制在录音遗嘱的音箱磁带上，该遗嘱才生效。 ( )
卷册二：专业能力
一、单项选择题（第1～70题，每题1分，共70分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）
1、作为理财的一般原则，理财规划师需要让客户明白，现金规划应遵循的一个原则是：短 期需求可以用手头的( )来满足，而预期的或将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者( )来满足。
(A)活期存款：短期融资工具 (B)现金；短期融资工具 (C)活期存款；货币基金 (D)现金；短期投、融资工具
2、通常来说，金融资产的流动性与收益率呈反方向变化，高流动性意味着收益率较低。由 于( )的存在，持有收益率( )的现金及现金等价物也就意味着丧失了持有收益率较高的投资品种的机会。
(A)流动性；较低 (B)流动性：较高 (C)机会成本；较低 (D)机会成本；较高
3、活期储蓄适用于所有客户，其资金运用灵活性较高，人民币( )元起存，欧元起存金 额为( )。
(A)5：5欧元 (B)1：1欧元
(C)5：5美元的等值外币 (D)l；l美元的等值外币
4、整存整取的利率较高，因此具有较高的稳定收入，利率大小与期限长短成正比。其中， 外币存期最长为( )年。
(A) 5 (B) 3 (C) 2 (D) l
5，根据《货币市场基金管理暂行规定>，货币市场基金应当投资于符合要求的金融工具， 其中包括剩余期限在( )以内的债券、期限在( )以内的债券回购等。 (A)1年：1年 (B) 397天；1年 (C)1年；397天 (D) 397天：397天 6、住房消费是指居民为取得住房提供的庇护、休息、娱乐和生活空间的服务而进行的消费， 这种消费的实现形式是( )。
(A)买房 （B)租房 (C)买房或租房 (D)房贷和租金
7、在购房规划的流程中，人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素所决定。其中，空 间需求的决定因素主要是( )。
(A)家庭人口 (B)生活品质 （C)交通便利性 (D)生活配套设施 8、经验数据显示，贷款购房房价最好控制在年收入的( )，贷款期限在( )年之间。 因为在这个范围内，每月还款压力较小，而且承担的压力也比较合理。
(A)6倍以下；15—20 (B)6倍以下；8～15 (C) 10倍以下：15～20 (D)10倍以下：8～15
9、住房抵押贷款是指贷款银行向贷款者提供大部分购房款项，购房者以稳定的收入分期向 银行还本付息。作为个人住房贷款的抵押物首先是( )，其次可以用( )及贷款银 行认可的其他符合法律规定的财产。
(A)抵押人所拥有的房屋：抵押人依法取得的国有土地 (B)抵押人所拥有的预购房屋；抵押人依法取得的国有土地
(C)抵押人所拥有的房屋或者预购房屋；抵押人依法取得的国有土地 (D)抵押人所拥有的房屋或者预购房屋；抵押人依法取得的国有土地使用权
10、在办理住房抵押贷款时，用户只需将自有住房到银行做抵押，就可获得该住房等价值8
的额度，在房产抵押期内可分次提款，循环使用的贷款方式是( )。 (A)循环贷 (B)直客式贷款 (C)接力贷 (D)置换式个人贷款 1l、在住房抵押贷款的还款方式中，主要适合目前还款能力较强，但预期收入将减少，或
者目前经济很宽裕的人，如中年人或未婚白领人士的还款方式为( )。 (A)等额本息还款法 (B)等额递减还款法 (C)等比递增还款法 (D)等额递增还款法
12、银行的汽车消费贷款利率按照中国人民银行的同期贷款利率计算，在贷款期间如遇利率
调整时，贷款期限在( )的，按合同利率计算。
(A)1年（含）以下 (B)1年（含）以上 (C)半年（含）以下 (D)半年（含）以上 13、通常情况下，如果预计教育负担比低于20%，说明( )。
(A)客户应尽早准备学费 (B)客户应考虑学费增长率 (C)客户的学费负担压力不大 (D)客户的教育规划金额刚性较强
14、购房规划和退休养老规划在客户财务状况不佳时，可以推迟理财目标的突现时间，而教
育规划则完全没有这样的( )。
(A)时间刚性 (B)时间弹性 (C)费用刚性 (D)费用弹性 15、国家教育助学货款包括( )和财政贴息的国家助学贷款两种。 (A)商业性银行助学贷款 (B)学生贷款 (C)商业性助学贷款 (D)教育贷款
16、学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间生活费的全日制本、专科学生
提供的无息贷款。其贷款额度为( )。
(A)基本学习、生活费用减去奖学金 (B)每人每学年最高不超过6000元
(C) -般在2000～20000元之间 (D)一般在4000～10000元之间
17、张先生的女儿5年后上大学，届时的教育金为每年3万元，张先生夫妇现在的年收入为，
4万元，预计每年增长3%，则张先生家庭的教育负担比为( )。 (A) 58% (B) 65% (C) 70% (D) 75%
18、教育储蓄是指为接受非义务教育积蓄资金，分次存入，到期一次支取本息的服务。教育
储蓄的存期分为( )年。
(A)l、2、3 (B)1、2、5 (C)1、3、5 (D)l、3、6
19、有些家长为孩子的教育奋斗了十几年，甚至大半生，一旦父母经营的企业发生意外，孩
子的教育经费可能就会得不到保障，最好的教育规划工具是( )。 (A)教育保险 (B)教育储蓄 (C)子女教育信托 (D)投资国债 20、张女士计划为孩子准备好大学和研究生期间的学费，如果大学四年每年的学费为8000
元，研究生两年的学费为每年15000元，全部学费在上大学时即准备好，在张女士保障 投资收益率达到6%的条件下，她需要在孩子大学入学之际准备好( )元的学费。 (A) 29150.94 (B) 23090.27 (C) 58535.04 (D) 52474.37 2l、接上题，张女士的孩子还有10年就要进入大学，为此她需要在每月月初发工资的时候
存入( )元至该教育基金，才能积累上述所需要的学费。
(A) 318.61 (B) 355.41 (C) 140.20 (D) 177.00 22、接第20题，若张女士的孩子还有6年就要进入大学，她目前已经为孩子准备了3万元
的教育储备金，按月计息，为此她还需要在每月底发工资的时候存入( )元至该教育 基金，才能积累上述所需要的学费。
(A) 184.93 (B) 110.09 (C) 155.13 (D) 225.27
23、汪先生从事保险工作多年，深知保险与风险的关系，更明白风险可以用客观尺度来测量，
可以根据( )来度量风险发生概率的大小。
(A)概率论 (B)微积分 (C)线性代数 (D)统计学 24、随着时代的发展，保险公司的业务范围也在不断扩大，风险的发展性特征是重要原因之
一，( )不属于风险的发展性特征。
(A)风险的性质可以变化 (B)风险是否发生可以变化 (C)风险发生的概率大小可以变化 (D)风险的种类可以变化
25、冬天下雪高速公路上结冰，交通部门将会对高速公路实施必要的封路措施，因为路上结
冰有可能导致风险事故，产生风险损失，关于风险损失的说法正确的足( )。 (A)风险损失是必然发生的 (B)风险损失是预期的经济价值的减少 (C)风险损失只包括直接损失 (D)风险损失可以用货币来计量 26、小王向好友小张借了lO万元购房，并向某保险公司购买保险以保证准时归还小张的借
款，此保险属于( )。
(A)人身保险 (B)保证保险 (C)责任保险 (D)信用保险 27、作为个体工商户的唐先生，家庭资产过千万，终日奔波，没有购买任何的商业保险，其
研究发现，( )不属于人身保险给付保险金的条件。
(A)被保险人死亡、伤残、疾病 (B)个体经营破产风险 (C)达到合同约定的年龄 (D)达到合同约定的期限
28、韩小姐不知道购买保险的用途，于是咨询理财规划师，得知投保人通过缴纳保险费，购
买保险产品，将自身所面临的( )转嫁给保险人，保险人收取保费，形成保险基金， 用于未来的( )赔付。
(A)风险；确定性 (B)风险损失；确定性 (C)风险：不确定性 (D)风险损失：不确定性
29、随着的不断深入，我国的社会保险覆盖程度不断加大，关于社会保险说法
不正确的是( )。
(A)社会保险是国家通过立法建立的一种社会保障制度 (B)社会保险具有灵活性、低水平、广覆盖的特点 (C)社会保险包括社会养老保险，失业保险和医疗保险 (D)社会保险是社会保障制度的重要组成部分
30、小赵每月收入5000元，为自己向两家保险公司购买了两份人身保险，A保险合同的保
险金额为10万元，B保险合同的保险金额为50万元，则小赵的行为属于( )。
(A)原保险 (B)再保险 (C)重复保险 (D)共同保险 31、保险作为人们进行风险保障的重要组成部分，其职能日益显现，( )不属于保险的派
生职能。
(A)融通资金职能 (B)防灾防损职能 (C)补偿损失职能 (D)社会管理职能
32、对于很多情侣来说，2009年9月9日是一个千载难逢的日子，寓意着长长久久，小凯打算为自己交往不久的女朋友购买一份保险，于是找到理财规划师咨询，理财规划师的 解释正确的是( )。
(A)小凯可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友具有保险利益 (B)小凯可以为其女朋友购买保险，因为他们符合近因原则
(C)小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友不具有保险利益 (D)小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他们不属于近亲
33、伴随着今年二季度房价莫名其妙的上涨，出现了很多不理性的购房者，小周就是其中
一 员。小周在北京五环附近购买一套近百平米的房屋后，又为房屋购买了一份1年期的房屋保险，4个月后将房屋转让给小吴，随后房屋发生合同规定的保险事故，虽然保单依
然还在有效期内，但保险公司根据( )，可以不予赔付。
(A)损失补偿原则 (B)近因原则 (C)可保利益原则 (D)最大诚信原则 34、企业主在为固定资产进行短期投保时，应该考虑通货膨胀或通货紧缩的因素，例如，预
期通货膨胀即将发生时，最好投保( )以实现事故后“收益最大化”。 (A)定僮保险 (B)重置成本保险 (C)足额保险 (D)超额保险 35、唐先生在学习《保险法》的时候，了解到保险合同的履行是建立在事件可能发生也可能
不发生的基础上的，这体现的是保险合同的( )。
(A)射幸性 (B)双务性 (C)附和性 (D)单务性
36、“爱车如妻”这句话在孙先生身上很好的体现出来，孙先生的爱车价值20万元，孙先
生为其投保了近50万元的保险，此行为属于( )。
(A)足额保险 (B)不足额保险 (C)超额保险 (D)再保险
37、某客户对美股很有兴趣，他了解到( )是世界上历史最为悠久的股票指数．最初由其
创始人采用( )编制而成。
(A)标准普尔股票价格指数；加权平均法 (B)道·琼斯股票指数：加权平均法 (C)标准普尔股票价格指数：算术平均法 (D)道·琼斯股票指数：算术平均法 38、任何投资都存在成本，一项投资最基本的成本大体可以分为三类：购买成本、交易成本，
以及一些间接成本、( )，此外还有一些无形成本，如( )。 (A)税收成本：机会成本 (B)税收成本；时间成本 (C)机会成本：时间成本 (D)时间成本；机会成本
39、小李购买了某银行发行的主要授资于境外共同基金的银行理财产品，该产品属于( )。
(A)共同基金 (B)基金中的基金 (C)保本基金 (D)上市型开放式基金
40.客户的风险偏好信息属于客户的判断性信息。一般来说，客户的风险偏好可以分为 ( )、轻度保守型、中立型、轻度进取型和( )。 (A)保守型；进取型 (B)保守型：投机型 (C)谨慎型：进取型 (D)谨慎型；投机型
41、在收集客户家庭预期收入及相关信息的时候，理财规划师需要清楚的知道，客户支出可
以分为( )。
(A)刚性支出和弹性支出 (B)持续性支出和临时性支出 (C)经常性支出和非经常性支出 (D)长期支出和短期支出
42、黄金投资日渐火热，影响黄金价格的供求关系中，属于供给因素的是( )。 (A)首饰业、工业的消费 (B)央行的黄金抛售 (C)保值性因素 (D)投机性因素
43、小张的朋友劝其购买股指期货，但遭到理财规划的反对，理财规划师解释说，股指期
货 是一种以股票指数作为买卖对象的期货，其主要功能是价格发现、套期保值和投机，可用于规避股票市场的系统性风险，但股指期货本身也具有风险，下列因素中不是其特有风险因素的是( )。
(A)基差风险 (B)合约品种差异造成的风险 (C)标的物风险 (D)流动性风险
44、某客户了解到，期权与期货一样也是一种标准化的合约，作为金融衍生产品，二者在盈
亏特点方面的区别中，仅属于期权特点的是( )。
(A) -方盈利就是另一方的亏损 (B)买方只有权利而没有义务 (C)盈亏不对称 (D)盈亏是对称的
45、看涨期权是指期权买方有权按照行权价格和规定时间向期权卖方买进一定数量股票的
合约，对于看涨期权的买方来说，其收益( )。 (A)与损失相匹配 (B)可以是无限的 (C)与损失正相关 (D)最高是期权费
46、券商集合理财产品一般规模较小，规定，非限定性集合理财计划首次募集金额
不 能超过( )亿元，打开申购后计划规模不能超过( )亿元，相对于共同基金动辄 上百亿的规模，券商集合理财产品的规模较小。
(A) 25: 50 (B) 25: 60 (C) 35; 50 (D) 35: 60 47、黄金投资日渐火热，理财规划师说，影响黄金价格的供求关系中，属于需求因素的是 ( )。
(A)首饰业、工业的消费 (B)央行的黄金抛售 (C)产业国的政治、经济变动情况 (D)原油价格
48、理财规划师向小何推荐了一种发行的房地产信托基金，该基金属于权益型REITs， 则该基金的资产组合中房地产实质资产投资应超过( )。 (A)50% (B)60% (C)75% (D)90%
49、某客户购买了一种收益固定型产品，该产品的收益固定，但是银行在每一期限内可行使 提前终止权。一般而言，当市场利率下跌，银行( )提前终止权。 (A)会行使 (B)不会行使 (C)还需视其他条件才会行使 (D)与此无关 50、成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这里股票
通 常其有较高的( )比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。
(A) P/E (B) P/B (C) P/S (D) P/D 51、指数基金属于被动投资，因此对不愿意花大量时间和精力研究基金投资的投资者来说，
指数基金是一项不错的投资。指数基金的投资者应关注的要点不包括( )。 (A)基金经理的经验及其变动 (B)基金所跟踪的指数 (C)指数化投资的比例 (D)基金的费用
52、某客户购买的执行价格为15元的某股票看涨期权，该股票现在的市场价格为13元，则
该期权属于( )。
(A)实值期权 (B)平值期权 (C)虚值期权 (D)价内期权 53、我国交易所股票交易实行价格涨跌幅，但符合一定条件的股票价格不实行涨跌幅
，下面不属子该情形的是( )。
(A)首次公开发行股票上市的 (B)增发股票上市的 (C)暂停上市后恢复上市的 (D)停牌后复牌的
、债券投资的风险相对较低，但仍然需要承担风险。其中利率变动导致的( )风险是
债券投资者面临的最主要风险。
(A)价格 (B)利率 (C)信用 (D)再投资
55、根据国家法规要求，法定的企业职工退休年龄是男年满( )周岁，女工人年满( ) 周岁。
(A) 60; 55 (B) 60；50 (C) 55; 50 (D) 55；45
56、退休养老规划除了考虑预期寿命、退休年龄之外，还需要考虑的其他因素包括退休养老规划的使用工具、( )、( )、客户现有退休养老资产等。
(A)工资上涨率：通货膨胀率 (B)工资上涨率；投资收益率 (C)投资收益率：通货膨胀率 (D)投资收益率：工资上涨率 57、社会养老保险具有( )，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，
必 须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。 (A)社会性 (B)强制性 (C)风险性 (D)收益性
58、社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障，这一原则更多
的强调社会公平性。一般而言，低收入人群基本养老金替代率（指养老金相当于在职时工资收入的比例）( )。
(A)较低 (B)较高 (C)较为平均 (D)无规律 59、按照养老保险资金怔集渠道的划分标准，可以将养老保险分为( )模式。
(A)现收现付式和基金式两种
(B)国家统筹养老保险和强制储蓄养老保险两种
(C)强制储蓄养老保险和投保资助养老保险两种
(D)国家统筹养老保险、强制储蓄养老保险和投保资助养老保险三种
60、我国的社会养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。其中个人账户的存储
额每年参考( )计算利息，这部分存储额只能用于职工养老，不得提前支取。 (A)活期存款利率 (B) -年期国债利率 (C) -年期定期存款利率 (D)银行同期存款利率
61、2005年发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》明确要求，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加墓本养老保险，缴费基数统一为( )，缴费比例 为( )。
(A)当地上年度在岗职工平均工资：8% (B)当地上年度在岗职工平均工资；20% (C)全国上年度在岗职工平均工资：8% (D)全国上年度在岗职工平均工资：20% 62、根据劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》，建立企业年金的企业，应确定
企业年金受托人。确定受托人应当签订书面合同，合同一方为( )，另一方为受托人。
(A)企业 (B)企业年金理事会 (C)企业年金管理人 (D)企业工会
63、我国的企业年金运营采用( )的基本框架，由企业年金基金受托人、账户管理人、
投资管理人和托管人的多元化主体共同管理。
(A)托管式 (B)信托式 (C)委托代理 (D)个人账户与社会统筹相结合 、老陈计划在60岁退休的时候储备一笔资金，以确保自己一直到85岁时每个月初都能拿
到3000元的生活费，如果他的收益率能够达到4%，则他需要在退休的时候储备( ) 元的退休基金。
(A) 495065.57 (B) 496715.79 (C) 570251.97 (D) 568357.45
65、李先生是一位作家，手中有已完成的小说书稿两份，正与出版社协商出版。2002年与出版社达成第一份小说的出版协议。同年9月李先生与李女士结婚。2003年1月获得小说出版费20万元。另一部小说也签约出版，获得版税30万元。如果李先生与李女士 离婚。李女士可以分得( )万元的财产。
(A)O (B) 10 (C) 15 (D) 25
66，王先生夫妇生有一子王峰，2002年又将朋友的孩子小云落户在自己家。2003年王先生
夫妇离婚，王先生带着小云与郑女士再婚，郑女士带来了一位15岁的男孩小明。则王先生的法定继承人是( )。
(A)王峰 (B)王峰、小云 (C)王峰、郑女士 (D)王峰、郑女士、小明
67、于先生是一位军人，2007年与予女士结婚。婚后于先生获得复员费10万元，为庆贺二人结婚，于先生的父母赠给儿子一套价值30万元的住房。2008年结婚纪念日子先生将婚前购买的轿车赠给了子女士，并写下了赠予合同，但一直没有过户。2009年二人因感情不和起诉离婚，10万元的复员费属于( )。
(A)于先生的法定特有财产 (B)于先生的婚前个人财产 (C)子女士的婚后个人财产 (D)婚后共同财产 68、接上题，30万元的房屋属于( )。
(A)于先生的法定特有财产 (B)于先生的婚前个人财产 (C)于女士的婚后个人财产 (D)婚后共同财产 69、接上题，二人的汽车属于( )。
(A)于女士的婚后个人财产 (B)于先生的婚前个人财产 (C)于女士的婚前个人财产 (D)婚后共同财产
70、冯女士老伴早已去世，自己抚养两位儿子冯大与冯二成人。今年8月，冯女士突发
疾病去世，留育40万元的拆迁补偿费。冯二出具了一份冯女士的代书遗嘱，代书人是一位邻居，指定冯二的妻子作为见证人。将拆迁补偿费中的30万分给冯二，剩下10万给冯大。则冯二 可以获得冯女士( )万元的遗产。
(A)0 (B)20 (C) 30 (D)40
二、案例选择题（第71～100题，每题1分，共30分。每小题只有一个最恰当的答案，请 在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）
案例一：小秦和妻子小徐刚结婚不久，打算三年后购买第一套住宅，之后再考虑生孩子的问 题。考虑到目前二人的积蓄，他们认为靠近三环附近的一套二居比较合适。该房产建筑面积88平米，每平米售价7800元。他们打算通过贷款来解决主要的购房款， 在银行了解到，目前的房贷利率为5.34%；小徐还了解到，利用公积金贷款可以享受更低的贷款利率，为3.87%。 目前他们有积蓄5万元：小秦每月收入为5000元（含税），小徐为3500元（含税），当地房 产交易的契税税率为3%。 根据案例一回答71-- 78题：
71、如果小秦和妻子购买该房产，则他们至少应支付( )元的首付款。
(A) 205920 (B) 680 (C) 137280 (D) 274450 72、小秦和妻子因购买该房产所需支付的契税税款为( )元。（注：适用契税的税率为1.5%）
(A) 20592 (B) 10296 (C) 68 (D) 13728 73、如果他们目前的积蓄都用来投资基金，并可以获得每年6%的收益，并且他们每个月收
入的30%（以税前收入为基数）参与该基金定投，按月讨恩，则小寨和妻子共可以积累的购房首付款为( )元。
(A)160141 (B) 59551 (C) 100307 (D) 125603 74、如果他们买房时可以用自己的积蓄来支付最低额度首付款中的10万元，其余部分用公积金支付，并且公积金贷款8万元，其余部分办理银行贷款，均为等额本息，商业贷款期限为25年，则其商业贷款每月还款额应为( )元。
(A) 3320 (B) 2836 (C) 2905 (D) 2421 75、如果公积金贷款期限为15年，将公积金贷款一并考虑进来，则他们每月还款额应为( )元。
(A) 3492 (B) 3008 (C) 3907 (D) 3423 76、如果将公积金贷款和商业银行贷款一并考虑，并不考虑他们工资的增长情况下，他们每 月还款额( )合理的月供收入比率。
(A)超出 (B)小于 (C)等于 (D)无法判断 77、如果要求他们的合计房贷月供正好占其税前月总收入的比例达到最高限额，则小秦和小徐需要在三年后月收入至少达到( )元才比较合理。
(A) 13023 (B) 11410 (C) 110 (D) 10027 78、如果交房时，新房的装修由双方父母共同解决，他们计划将购房基金的结余部分用于
购 买一台价值13万元的轿车的五成首付款，其余进行贷款，如果分三年还清，采用等额本息还款方式，贷款利率为6.85%，则他们为此每月需支付车贷月供( )元。 (A) 3995 (B) 3216 (C) 4005 (D) 2003
案例二：郑先生经营机器制造业多年，深知保险的重要性，已为其价值100万元的机器设备 投保三份保险，在甲公司投保25万元，在乙公司投保50万元，在丙公司投保100 万元。前不久，由于员工的疏忽导致机器设备全损，郑先生立即找到保险公司进行理赔。 两年前，郑先生还为自己的爱妻投保了一份价值100万元的年金型人身保险，每年领取保险金，受益
人为儿子小郑。
根据案例二回答79～84题：
79、郑先生为机器设备投保的保险属于( )。
(A)共同保险 (B)重复保险 (C)足额保险 (D)再保险 80、我国对于郑先生为机器设备投保保险的理赔方式采用的是( )。
(A)顺序责任制 (B)责任限额制 (C)比例限额制 (D)比例责任制 81、按照我国采取的理赔方式，甲、乙、丙三家保险公司应分别赔偿( )。
(A) 14万元、29万元、57万元 (B) 25万元、50万元、100万元 (C) 25万元、50万元、25万元 (D)16万元、32万元、万元 82、郑先生为爱妻购买的人身保险中，关系人包括( )。
(A)郑先生、郑先生的爱妻 (B)郑先生、保险公司 (C)郑先生的爱妻、儿子小郑 (D)郑先生的爱妻、保险公司 83、郑先生的爱妻尚在期间，保险金的领取权利人足( )。
(A)郑先生 (B)郑先生的爱妻 (C)儿子小郑 (D)以上三者之一 84、如果郑先生与爱妻离婚，关于保险合同的说法正确的是( )。
(A)儿子归郑先生抚养，此保险合同继续有效 (B)儿子归郑先生爱妻抚养，此保险合同继续有效 (C)保费续交，此保险合同继续有效 (D)无论如何，此保险合同无效
案例三：黄女士目前有10万元存款，由于认为银行存款利率较低，考虑投资于某基金，前端认购费率为4%，年管理费率为0.5%，管理费在期初提取：同时，黄女士还可以投资于银行的大额可转让存单(CD)，年利率为6%。 根据案例三回答85～87题：
85、如果黄女士计划投资两年，假定每年付息，要使投资于基金比投资于大额可转让存单
更赚钱，基金投资必须为黄女士挣得( )的年收益率。
(A)不低于8.83% (B)不低于8.56% (C)不高于8.83% (D)不高于8.56% 86、如果黄女士计划投资六年，要使投资于基金比投资于大额可转让存单更赚钱，基金投
资 必须为黄女士挣得( )的年收益率。假定为每年付息。
(A)不低于6.51% (B)不低于7.44% (C)不高于6.5 1% (D)不高于7.44% 87、如果黄女士计划投资一年，但该基金改为后端收费，费率为0.75%，要使投资于基金比
投资于大额可转让存单更赚钱，基金投资必须为黄女士挣得( )的年收益率。 (A)不低于7.2g% (B)不低于6.75% (C)不高于7.2g% (D)不高于6.75% 案例四：魏先生计划买入某公司债券，票面金额为1000元，售价960元，五年到期，年息 票率为7%，半年付息一次。 根据案例四回答88—91题：
88、如果魏先生买入该债券则其当期收益率为( )。
(A)7.00% （B）7.29% (C)3.13% （D）3.65% 、如果魏先生买入该债券则其到期收益率为( )。
(A)8.00% （B）7.99% (C)4.41% （D）3.99%
90、如果魏先生持有三年，第三年末的市场利率为5.8%，则其出售该债券价格为( )元。 (A) 1000 (B) 1032.61 (C) 1022.36 (D) 957.71
91、接上题，魏先生在第三年末出售该债券时所实际获得的持有期年化收益率为( )。
(A)5.38% (B)8.04% (C)8.68% (D)9.53%
案例五；石先生今年48岁，每月税后工资4500元，他妻子高女士43岁，每月税后工资3000 元。他们有一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他们目前居住的三居室的房子市价为56万元，二人为孩子大学学习生活费用已经积累了15万元的储蓄，另外家里还有20万元的存款。 目前大学四年的学费共计5万元，另外生活费共8万元，学费上涨率为每年 5%．如果石先生的基金投资收益率为4%。二人的存款年收益率为2.5%，目前不算孩子，二人每月生活费为3000元，通货膨胀率为每年3%。假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为85岁， 石先生60岁退休，高女士55岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为3%每年。
根据案例五回答92～96题：
92、如果小石从读大学开始，石先生将教育和生活的费用全部准备好，此后小石完全，
则石先生需要为小石在今年准备( )元的教育金。
(A) 55125 (B) 84872 (C) 139997 (D) 129435 93、如果石先生将小石教育基金中结余的资金取出，另外开立账户，并将其目前的存款一
并转入该账户，配置基金及收益率保持不变，则相对其原来计划的20万元存款，在他退休时可以多得到( )元的退休金。
(A) 841 (B) 51218 (C) 353132 (D) 320206
94、石先生退休时，他和高女士每月的生活费应为( )元才能保证生活水平没有发
生变化。
(A) 3000 (B) 4277 (C) 4803 (D) 4032
95、石先生和高女士退休后共需要( )元的退休生活费（石先生去世后，高女士一人
的生活费为二人时的一半）。
(A) 990000 (B) 900000 (C) 1411410 (D) 1283100 96、石先生夫妇的退休金缺口为( )元。
(A) 1058278 (B) 1091204 (C) 929968 (D) 9624 案例六：金先生与金女士2000年4月自由恋爱结婚。结婚后不久金先生即下岗，获得解除劳动合同补偿费10万元。下岗后金先生与朋友合伙做生意，购买了一套价值50万元的房屋。2002年金先生在生意中认识了钱小姐，并很快发展为情人关系，二人生有一子金泉。2005年金先生的父亲去世，留给金先生遗产20万元，金先生的母亲早亡。2007年金先生因病去世，留有一份自书遗嘱，将公积金和自己做生意的收益共计60万元留给了钱小姐，房产留给金女士。
根据案例六回答97～100题：
97、10万元的劳动合同补偿费属于( )。
(A)金先生婚前个人财产 (B)金先生的婚后个人财产 (C)金女士的婚后个人财产 (D)夫妻共同财产 98、金先生的遗产应该按照( )来继承。
(A)法定继承 (B)遗嘱继承 (C)遗赠 (D)遗赠抚养协议 99、金女士可获得金先生( )万元的遗产。
(A) 0 (B) 25 (C) 37.5 (D) 70 100、金女士共可获得( )万元的财产。
(A) 35 (B) 50 (C) 70 （D) 102.5
答案
26．【答案】B
【解析】保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题。只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。P6 27．【答案】D
【解析】财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出，个人从被迫工作的压力中出来，已有财富成为创造更多财富的工具。P7 28．【答案】B
【解析】对于多数家庭而言，一旦家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因失去劳动能力，或失去收入来源，往往会对整个家庭生活质量造成严重影响。P11 29．【答案】C
【解析】根据家庭收入主导者的生命周期而定，家庭收入主导者的生理年龄在35岁以下的家庭
为青年家庭，家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭为老年家庭，介于这两个界限之
间的为中年家庭。中年家庭包括家庭与失业成长期阶段和退休前期阶段。处于家庭与事业成长期阶段的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。处于退休前期阶段的家庭，最重要的应该是准备退休金，并在资产组合中适当降低风险高的金融资产的比重，博取更加稳健的收益。P15 30．【答案】D
【解析】对于个人理财的需求，我们可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。P48 31．【答案】A
【解析】资产是可以用货币来计量的。需要注意：1.未来交易或事项可能形成的资产不能确认，
如或有资产；2.企业对资产负债表中的资产并不都拥有所有权，如融资租入的固定资产；3.不能
给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认。P53
32．【答案】C
【解析】在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。P58 33．【答案】D
【解析】因素分析法又称连环替代法，是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。P75 34．【答案】C
【解析】权益净利率=资产净利率x权益乘数 P103 35．【答案】D
【解析】负债收入比例是到期需支付的债务本息与同期收入的比值。它反映客户在一定时期（如
一年）财务状况良好程度的指标。P120 36．【答案】C
【解析】GDP和GNP作为国民收入核算的两个指标，反映了统计上的两种原则。GDP是与所谓国土原则联系在一起的。按照这一原则，凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造的，都被计入本国GDP。特别地，外国公司在某一国子公司的利润应计入该国的国内生产总值，而该国企业在国外子公司的利润就不应被计入。GNP是与所谓国民原则联系在一起的。按照这一原则，凡是本国国民（包括本国公民以及常驻外国但未加入外国国籍的居民）所创造的收入，不管生产要素是否在国内，都被计入本国GNP。特别地，一国企业在国外子公司的利润收入应计入该国的国民生产总值，而外国公司在该国子公司的利润收入则不应被计入该国的国民生产总值。P131 37．【答案】D
【解析】在宏观经济分析中，潜在就业量是一个外生变量，即它不取决于产量、消费、投资和价格水平等宏观经济变量。但另一方面，潜在就业量又不是固定不变的，它随着人口的增长而稳定增长。P136 38．【答案】A
【解析】公开市场业务对股票市场的影响。公开市场业务是指银行在金融市场上公开买卖有价证券，以此来调节市场货币供应量的行为。当银行认为应该增加货币供应量时，就在金融市场上买进有价证券(主要是债券)；反之就出售所持有的有价证券。
当银行大量购进有价证券时，市场上货币供给量会增加，从而推动利率下调，资金成本降低，企业投资规模扩大和居民消费增加，生产扩张，利润增加，这又会推动股票价格上涨；反之，股票价格将下跌。我国银行的公开市场业务的运作是直接以国债为操作对象。P159 39．【答案】B
【解析】短周期又称短波，指一个周期平均长度约为40个月。它由美国经济学家基钦于1923 年提出，故又称基钦周期。P173 40．【答案】D
【解析】所谓产业，简单地说是指在社会分工的条件下，进行同类生产（或提供同类服务）的企业（单位）的集合体。P184 41．【答案】D
【解析】延期支付或将来支付的标准。货币除了可以用来进行即期的支付，充当交换的媒介，也可以用来进行借贷并作为各种融资行为的计量标准。如任何形式的金融工具、债权债务基本上都是以某种特定的货币单位作为计量基础。P210 42．【答案】C
【解析】金属本位制是本位货币与一定量的贵金属保持等价关系的本位制度。P217 43．【答案】C
【解析】一般来说，当消费者物价指数（CPI）增幅大于3%时，称为通货膨胀，我们也通常把CPI增幅是否达到3%作为通货膨胀的预警线。P220 44．【答案】D
【解析】通货膨胀使价格上升，对于以货币形式负债的人，由于币值下降减少了十几债务而成为受益者。P224 45．【答案】C
【解析】计算过程见基础教材P235下：“例4-1”。P235 46．【答案】B
【解析】适用千分之一的税率为“财产租赁合同”、“仓储保管合同”、“财产保险合同”。P369 47．【答案】C
【解析】定额税率又称固定税率，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。由于采用定额税率的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而增加。P323
48.【答案】A
【解析】混合所得税制是指将纳税入的全都应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。P329 49．【答案】C
【解析】统一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。
计算过程：应纳税额=（20万+50万）*（1-20%）*20%*（1-30%）=78400元 P333 50．【答案】A
【解析】考查要点为特许权使用费所得应纳税额的计算。
每次收入不足4000元的：应纳税额=应纳税所得额*适用税率=（每次收入额-800）*20% 每次收入在4000元以上的：应纳税额=应纳税所得额*适用税率=每次收入额*（1-20%）*20% 本题解题过程：（2000-800）*20%=240元 P336 51．【答案】A
【解析】个人转让著作权，免征营业税。 P350 52．【答案】A
【解析】民事法律事实是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。P394 53．【答案】A
【解析】理财规划师为客户提供理财规划服务，系代理所在机构的行为，属于委托代理行为。P411 ．【答案】D
【解析】受著作权法保护的作品有：1.文字作品；2.口述作品；3.艺术作品，包括音乐、戏剧、
曲艺、舞蹈、杂技；4.美术、建筑作品；5.电影或以类似方法创造的作品；6.图形、模型作品；
7.计算机软件等法律、法规规定的其他作品。各种科学定理和公式、已公开的数据、技术指标和技术规范等不受著作权保护。 P474 55．【答案】B
【解析】著作权许可使用合同的有效期限不得超过10年，期满可以续订。P475 56．【答案】C
【解析】个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责
任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债要求的，则不继续承担清偿责任。 P491 57．【答案】B
【解析】Ai表示事件击中的次数，而A1 U A2 UA3则表示至少击中过一发子弹的情况。 58． 【答案】A
【解析】10/10+9/10+8/10+7/10+6/10=0.3024 59．【答案】C
【解析】考差要点为数学期望的计算。
计算过程：根据数学期望公式得，0*0.10+1*0.33+2*0.31+3*0.13+4*0.09+5*0.04=1.90 P575 60．【答案】D
【解析】考查要点为方差的计算。D（X）=E（X-E（ X） ）2PN=0.1*（0-1.9）2+0.33*（1-1.9） 2+0.31*（2-1.9）2+0.13*（3-1.9）2+0.09*（4-1.9）2+0.04*（5-1.9） 2=0.361+0.2673+0.0031+0.1573+0.3969+0.3844=1.57 P576 61．【答案】A
【解析】计算过程：实际年平均收益率为[（6%-3%）（7%-3%）（6%-2.5%）（7.5%-3.5%）]/4=3.63%， 近似取值3.%。 62．【答案】D 【解析】P614 63．【答案】B
【解析】“鉴于条款”并不是合同的必备条款，但是合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双
方的签约目的，在发生纠纷时，“鉴于条款”还可用以探究当事人的真实意思表示。P621 ．【答案】B
【解析】客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据。 P652 65．【答案】A 【解析】P7 66．【答案】A
【解析】整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息的定期储蓄。这种储蓄方式一次存入本金，人民币1000元即可起存。 P9 67．【答案】D
【解析】对于超出信用额度的消费金额，银行会按一定比例收取超限费用，通常为超额部分的 5%。 P21 68．【答案】B
【解析】在这三种模式中收入划分为投资收入、工薪类收入，将家庭发生的各项支出同意叫做“支出”。收大于支的消费模式中，收入曲线一直在消费曲线的上方，收入曲线和消费曲线的中间部分是家庭储蓄，此时家庭不但到达了财务安全的目标，而且有一定的节余资金可以用来投资。收支相抵的消费模式，消费曲线围绕总收入曲线上下波动，从长期来看，消费大体等于收入，如果在初始时期就有一定投资，只要投资是盈利的，投资曲线就会不断上扬，但要达到财务自由还需要很长时间。“月光族”属于支大于收的消费模式。 P41 69．【答案】C 【解析】P45 70．【答案】D
【解析】普通住宅按房屋成交价的1.5%缴纳契税，非普通住宅按房屋成交价的3%缴纳契税。普通住宅是指：住宅小区容积率在1.0（含）以上；单套建筑面积在140（含）平方米以下；实际成交价低于同级别土地上普通住房平均交易价格1.2倍以下。不符合上述三个条件的为非普通住宅。P49 71．【答案】A
【解析】房屋月供款与税前月总收入的比率为一般不应超过25%-30%。 P52 72．【答案】D
【解析】教育负担比=届时子女教育金费用/家庭届时税后收入*100%=（7000+800+5000） /70000*100%=18% P110 73．【答案】D
【解析】教育投资工具可分为长期教育规划工具和短期教育规划工具。短期教育规划工具主要包括学校贷款、贷款、资助性机构贷款和银行贷款。从本题可知需利用长期规划工具达成子女教育理财规划目标；长期教育规划工具又包括传统教育规划工具和其他工具。传统教育规划工具主要有教育储蓄和教育保险；其他教育规划工具包括：债券、股票与公司债券、大额存单、子女教育信托、共同基金。 P129 74．【答案】B
【解析】风险事故又称风险事件，是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失
直接或外在的原因，没有风险事故就不可能有损失的发生。因此，风险事故是导致损失发生的媒介。P161 75．【答案】C
【解析】我国的《保险法》对投保人不履行如实告知义务的法律后果做出了具体的规定：投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险合同；投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费；投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费。P188 76．【答案】D
【解析】中国《保险法》第二十六条规定：人寿保险的索赔时效为5年，其他保险的索赔时效为2年。索赔时效应当从被保险人或受益人知道保险事故发生之日算起。P213 77．【答案】C
【解析】客户风险偏好为保守型时，成长性资产为30%以下，定息资产为70%以上；轻度保守型：成长性资产为30%-50%，定息资产为50%-70%，中立型：成长性资产为50%-70%，定息资产为30%-50%，轻度进取型：成长性资产为70%-80%，定息资产为20%-30%，进取型资产：成长性资产80%-100%，定息资产为0%-20%。 78．【答案】B
【解析】目前世界上的资产管理业务主要包括基金管理、养老金管理、保险资产管理和私人客户资产管理等几大部分。 P343 79．【答案】B
【解析】一般而言，每股税后利润在全体上市公司中处于中上水平，公司上市后净资产收益率连续三年显著超过 10%的股票就是绩优股。 P369 80．【答案】C
【解析】票面利率大于预期收益率为溢价发行、票面利率小于预期收益率为折价发行、票面利率等于预期收益率为平价发行。本题该债券票面利率小于预期收益率，故为折价发行。 81．【答案】D
【解析】中国已经开始在国有企业的职工中从其独特的现收现付制向个人账户为基础的部分基金制。P3
82．【答案】D
【解析】个人养老保险积累方式包括银行储蓄，基金投资，债券投资和购买商业养老保险。 83． 【答案】D
【解析】我国现行法律实行的夫妻财产制度为夫妻法定财产制度和夫妻约定财产制相结合的制 度。P631 84．【答案】D
【解析】子女收养中被收养人的条件为：A.不满14周岁的未成年人。B.应是丧失父母的孤儿，
或查找不到生父母的弃婴和儿童，或是生父母有特殊困难无力抚养的子女。C.收养年满10周岁
以上未成年人的，应当征得被收养人的同意。 85．【答案】A
【解析】结婚是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的法定程序，它是婚姻取得法律认可和保护的方式，同时也是夫妻之间权利义务关系成立的必要条件。P420 多选题
86．【答案】ABCDE
【解析】马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。P4 87．【答案】ABCDE
【解析】退休前期的理财规划主要包括：退休养老规划、投资规划、税收筹划、现金规划、财产传承规划。P15 88．【答案】ABCDE
【解析】财务管理的原则包括：资金合理配置原则、收支积极平衡原则、成本效益原则、风险收益均衡原则、利益关系协调原则。P65 ．【答案】AC
【解析】百分比分析法分为结构百分比法和变动百分比法。P74 90．【答案】CDE
【解析】反映盈利能力的指标有：销售毛利率、销售净利率、资产收益率、股东权益收益
率、主营业务利润率。P100 91.【答案】ACDE
【解析】参考基础知识里宏观经济目标的分类。P150 92.【答案】BCDE
【解析】参考物价指标属于滞后指标，同步指标只包括GDP，工业生产指数，个人收入，非农业在职人员总数以及制造业和莫伊销售额等。 P176 93.【答案】CD
【解析】参考产业组织的分类，一般分为：反垄断和直接规制。P190 94.【答案】BCDE
【解析】在外汇管理的内容中非贸易项目外汇管理包括运费，保险费，佣金，利润，版税，医疗费，驻外机构经费以及个人所需的旅费，留学生费用等。P252 95.【答案】ABCDE
【解析】参考基础知识中金融市场的功能。P263 96.【答案】ACE
【解析】新协议的支柱包括三个方面：最低资本要求，监管当局的监管，市场纪律。P308 97.【答案】ABCE
【解析】差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要有：产品差别比例税率，
行业差别比例税率，地区差别比例税率，幅度差别比例税率。P323 98.【答案】BCDE
【解析】个人买卖有价证券（含债券，不含股票）按财产转让所得征收个人所得税，对股票转
暂时不征收个人所得税，对国债和国家发行的金融债券利息免征个人所得税，对个人投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税，对个人炒卖外汇取得的所得，暂不征收个人所得税，对个人购买储蓄性寿险利息所得，目前在实践中也没有对其征税。P378 99.【答案】ABCD
【解析】自行办理纳税申报有五种情况：年所得12万元以上的；从中国境内两处或两处以上取
得工资和薪金所得的；从中国境外取得所得的；取得应税所得，没有扣缴义务人的；规定的其他情况。P341
100.【答案】BDE
【解析】参考流转税类别；营业税，，消费税。P348 101.【答案】AD
【解析】为了平衡善意相对人的利益，法律赋予相对人催告权和撤销权。P409 102.【答案】ABDE
【解析】参考委托人的权利范围：知情权；变更信托财产管理方法权；撤销权，恢复原状请求权和赔偿损失请求权；解任受托权。P465 103.【答案】ABCDE
【解析】知识产权的特征包括；无形性，双重性，专有性，地域性，时间性. P469 104.【答案】BCDE
【解析】平均数是表明中资料中各观测值相对击中较多的中心位置，主要包括：算术平均数，几何平均数，中位数，众数。数学期望是离散随机变量的各可能值与其对应的概率乘积的和。P570 105.【答案】AD
【解析】IRR是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率。应遵循这样的准则；接受IRR大于要求的汇报率的项目，拒绝IRR小于要求的回报率的项目。P596
106.【答案】BCDE
【解析】均值不属于反应风险指标的参数，只有方差，标准差，变异系数和β系数能够成为度量风险的系数。P603 107.【答案】ABCDE
【解析】语言交流中需注意的问题：注意词语的特定意思；注意语速和长度；避免主管臆断；亲切的话语有助于促进交流；不要使用具有承诺性质的措辞，包括保证，肯定等；在介绍所在机构时，不得有直接或间接贬损其他机构或理财师的语言；避免使用命令语气。P615
108.【答案】ACDE
【解析】参考理财师的工作流程中与客户签订合同时应注意的相关问题的内容。P620 109.【答案】DE
【解析】医疗保险，意外伤害保险合同和财产保险合同属于损失补偿合同，不能作为质押物。养老保险和年金保险合同只要投保人缴纳保费超过1年，其保单就具有了一定的现金
价值，可以用于质押取得贷款。P32 110.【答案】ABCD
【解析】个人住房公积金大款的担保方式主要有；抵押加一般保证，抵押加购房综合险，质押担保。连带责任保证四种。P 111.【答案】ABCDE
【解析】参考设立子女教育信托所具有的积极意义的相关内容。 P134 112.【答案】ABCDE
【解析】参考可保风险应具备的理想条件的相关内容。 P168 113.【答案】ACDE
【解析】信用保险的主要先别包括一般商业信用保险，投资保险（也称政治风险保险）和出口信用保险。P170 114.【答案】BCDE
【解析】制定企业年金基金的投资策略是受托人的职责。 P5 115.【答案】ACDE
【解析】参考配偶之间家庭财产继承关系的具体情况 P676 判断题 116.【答案】A
【解析】处于家庭和事业成长期的家庭是指子女出生到子女完成大学教育的这段时期，在这个时期内，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活基本稳定。处于这一阶段的家庭应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。P14
117.【答案】A
【解析】参考在个人及家庭的财务管理中，我们倾向与处理现金而不是将来会有的收入，也就是说个人及家庭的财务会计几乎不进行收入或费用的资本化。P123 118.【答案】B
【解析】如果相关行业的产品是该行业生产队投入品，那么相关行业产品价格上升，就会造成
该行业的生产成本增加，利润下降，对行业发展起到不利的影响。P203 119.【答案】B
【解析】国际支出出现逆差时，会引起该国货币汇率下降，急剧下降时，该国会对外汇市
场进行干预，如抛售外汇，购入本币等，这样会致使外汇储备枯竭，影响对外支付能力，促使利率上升，影响该国经济的增长，导致失业增加，国民收入增长率的相对或绝对下降。P296
120.【答案】A
【解析】按照国家减免营业税的优惠，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票，债券的差价收入，免征营业税。P351 121【答案】B
【解析】在采取全体合伙人共同执行合伙企业事务形式的合伙企业中，按照合伙协议的约定，各个合伙人都直接参与经营，处理合伙企业的事务，对外代表合伙企业。P502 122.【答案】A
【解析】A U AB U B即表示A集合与B集合的并集。P557 123.【答案】B
【解析】信用卡可以在信用额度内免息透支，准贷记卡透支要付利息，借记卡不能透支。P20
124.【答案】B
【解析】一般产品规定外汇结构性存款收益中属于定期存款利息的部分收取20%的利息税。P458 125. 【答案】B
【解析】录音遗嘱必须符合以下要求方有效：1，磁带中所录制的须是遗嘱人口述的遗嘱内容；2，须由两个以上见证人见证，见证人的见证证明也应当录制在录制遗嘱的音像磁带上。 P6
专业能力部分答案： 单选题
1. 【答案】D 【解析】现金规划应遵循：短期需求可以用手头的现金来满足，而预期的或者将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者短期投、融资工具来满足。P1
2. 【答案】C 【解析】由于机会成本的存在，持有收益率较低的现金及现金等价物也就意味着丧失了持有收益率较高的投资品种的机会，因此，持有现金及现金等价物存在机会成
本。P2
3. 【答案】D 【解析】活期储蓄是指无固定存期、可随时存取、存款金额不限的一种比较灵活的储蓄方式。活期储蓄适用于所有客户，其资金运用灵活性较高，人民币1元起存，港币、美元、日元和欧元等起存金额为不低于1美元的等值外币。P7
4. 【答案】C 【解析】整存整取是一种由客户选择存款期限，整笔存入，到期提取本息的一种定期储蓄。整存整取的利率较高，因此 较高的稳定收入，利率大小与期限长短成正比。存期上也有多种选择：人民币的存期分别为3个月、6个月、1年、2年、3年和5年；外币的存期分别为1个月、3个月、6个月、1年、2年。P8
5. 【答案】B 【解析】货币市场基金应当投资于以下金融工具：（1）现金；（2）1年以内（含1年）的银行定期存款、大额存单；（3）剩余期限在397天以内（含397天）的债券；（4）期限在1年以内（含1年）的债券回购；（5）期限在1年以内（含1年）的银行票据；（6）中国、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。P12 6. 【答案】C 【解析】根据目的不同，住房支出可分为住房消费和住房投资两类。住房消费的实现形式可以是租房也可以是买房。P44
7. 【答案】A 【解析】空间需求的决定因素主要是家庭人口。P45
8. 【答案】B 【解析】经验数据显示，贷款购房房价最好控制在年收入的6倍以下，贷款期限在8-15年之间。因为在这个范围内，月均还款额下降较快，每月还款压力较小，而且承担的压力也比较合理。P48
9. 【答案】D 【解析】住房抵押贷款是指贷款银行向贷款者提供大部分购房款项，购房者以稳定的收入分期向银行还本付息。作为个人住房贷款的抵押物首先是抵押人所拥有的房屋或者预购房屋，其次可以用抵押人依法取得的国有土地使用权及贷款银行认可的其他符合法律规定的财产。P
10. 【答案】A 【解析】在循环贷中，用户只需将自有住房到银行做抵押，就可获得该住房等价值80%贷款额度，在住房抵押期内可分次提款，循环使用。P63
11. 【答案】B 【解析】等额递减还款法即把还款期限划分为若干时间段，在每个时间段内月还款额相同，下一个时间段的还款额按一个固定金额递减。适用于目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人。P69
12. 【答案】A 【解析】汽车消费贷款利率在贷款期间如遇利率调整时，贷款期限在1年（含）以下的，按合同利率计算；贷款期间在1年以上的，实行分段计算，于下一年年初开始，按相应利率档次执行新的利率。P95
13. 【答案】C 【解析】如果教育负担比高于30%，就应尽早进行准备。P111
14. 【答案】D 【解析】从费用弹性看，高等教育费用相对固定，不管家庭收入与资产状况如何，负担基本相同，不像购房规划、退休养老规划可以适当降低标准。P111 15. 【答案】A 【解析】国家助学贷款包括商业性银行助学贷款和财政贴息的国家助学贷款两种。P121
16. 【答案】A 【解析】是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间生活费的全日制本、专科在校学生提供的无息贷款。贷款额度=基本学习、生活费用-奖学金（额度较小）。 P123
17. 【答案】B 【解析】本题考查教育负担比的计算。教育负担比=届时子女教育金费用÷家庭届时税后收入×100％，其中家庭届时税后收入可通过计算器计算，计算过程为：PV=40000 N 5 I/Y 3 CPT FV=-46371 。所以教育负担比=届时子女教育金费用÷家庭届时税后收入×100％=30000÷46371=65%
18. 【答案】D 【解析】考查教育储蓄的存期。教育储蓄是指为接受非义务教育储蓄资金,分次存入,到期一次支取本息的服务。开户对象为在校小学四年级（含四年级）以上的学生。教育储蓄存期分别为1年、3年、6年。教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。P129 19. 【答案】C 【解析】设立子女教育信托后，可以避免因家庭财务危机而给孩子的学习生活造成不良影响，实现风险隔离。P134
20. 【答案】C 【解析】1、 求大学四年每年8000学费的现值：PMT=-8000, PMT=-8000,N=4,I/Y=6 CPT PV=27720.84；
2、求研究生二年的学费在大学毕业时的价值：PMT=-15000,N=2,I/Y=6 CPT PV=27500.； 3、将27500.折现到上大学之前：FV=27500.，N=4,I/Y=6 CPT PV=-30193.30； 4、全部学费=27720.84+30193.30=57914.14 。取近似值，选C。
21. 【答案】B 【解析】将P/Y设为12，设为月初付款，引用上题选项中的结果，FV=58535.04，N=72，I/Y=6，CPT PMT=355.41 。
22. 【答案】A 【解析】1.求3万教育金在孩子进入大学时的终值。PV=-30000,N=6,I/Y=6,CPT FV=42555.57 2.58535.04-42555.57=15979.47 3. 将P/Y设为12， FV=15979.47，N=72，I/Y=6，CPT PMT=184.93 。
23. 【答案】A 【解析】在有大量损失经历的情况下，在概率论和数理统计的基础上，利用损失分布的方法计算风险发生的概率、损失的大小及损失的波动性。P160
24. 【答案】B 【解析】发展性是风险的特征之一。包括：首先，风险的性质是可以变化
的；其次，风险发生的概率大小可以随着人们对风险认识的提高和管理措施的完善而发生变化；第三，风险的种类会发生变化。P160
25. 【答案】D 【解析】风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失。风险损失通常是指可以用货币来计量的经济损失，它既包括风险事故发生时导致的直接损失，又包括由此引发的关联损失或称间接损失。P161
26. 【答案】B 【解析】保证保险是被保证人（债务人）根据权利人（债权人）的要求，请求保险人担保自己信用的保险。该保险合同是小王购买的，是在被保证人的要求下订立的，所以是保证合同。P271
27. 【答案】B 【解析】考查人身保险给付保险金的条件。人身保险是指以人的生命和身体为保险标的，当被保险人发生死亡、伤残、疾病、年老等事故或保险期满时给付保险金的保险。人身保险的保险责任包括生、老、病、死、伤、残等各个方面。这些保险责任不仅包括人们在日常生活中可能遭受的意外伤害、疾病、衰老、死亡等各种不幸事故，而且包括与保险人约定的生存期满等事件。人身保险的给付条件是，当被保险人遭受保险合同范围内的保险事件，并由此导致死亡、伤残、疾病、丧失工作能力或保险期满、年老退休时，保险人根据保险合同的有关条款，向被保险人或受益人给付保险金。
28. 【答案】D 【解析】人们通过保险将自行承担的风险损失转嫁给保险人，以小额、固定的保费支出来换取对未来不确定的、巨大风险损失的经济保障，使风险的损害后果得以减轻或消化。P163
29. 【答案】B【解析】社会保险是国家通过立法建立的一种社会保障制度。社会保险具有强制性、低水平、广覆盖的特点，主要险种有社会养老保险、失业保险和医疗保险三种。社会保险是社会保障制度的一个最重要的组成部分。P169
30. 【答案】D 【解析】此题的区分点在于共同保险和重复保险两者之间的关系。重复保险与共同保险不同的地方在于其保险金额的总和超过了保险标的的保险价值，但这一概念应用于财产保险中，人身保险的保险标的是无价的，不存在重复保险这一说法，所以答案是共同保险。P171
31. 【答案】C 【解析】补偿损失职能是保险的基本职能。P172
32. 【答案】C 【解析】投保人对下列人员具有保险利益：（1）本人；（2）配偶、子女、父母；（3）前项以外与投保人有抚养、赡养或者抚养关系的家庭其他成员、近亲属。小凯对其女朋友不具有可保利益。P305
33. 【答案】C 【解析】因为小周已经将房屋转让给小吴，所以他已经不具有对房屋的可
保利益，保险公司可以不予赔偿。P1
34. 【答案】B 【解析】重置成本保险是指以被保险人重置或重建保险标的所需费用或成本确定保险金额的保险，在通货膨胀的情况下，可以满足被保险人对受损财产进行重置或重建的需要。P195
35. 【答案】A 【解析】射幸合同是指合同订立时当事人的给付义务尚未确定的合同。P197 36. 【答案】C 【解析】超额合同是指保险金额高于保险价值的保险合同。P198 37. 【答案】D 【解析】道·琼斯股票指数是世界上历史最为悠久的股票指数，是用算术平均法进行计算编制而成的。P371
38. 【答案】A 【解析】一项投资最基本的成本大体可以分为三类：购买成本、交易成本，以及一些间接成本、税收成本、此外还有一些无形成本，如机会成本等。P346 39. 【答案】A 【解析】用排除法，基金中的基金是一种以开放式基金和封闭式基金为投资对象的集合理财产品；保本基金是指在基金招募说明书中明确规定相关的担保条款的基金品种；上市型开放式基金是是共同基金发行结束后，投资者既可以在指定网点申购和赎回基金份额，也可以在交易所像买卖股票一样地买卖的基金。所以只能选A。目前市面上的基金多为共同基金。
40. 【答案】A 【解析】一般来说客户的风险偏好可以分为：保守型、轻度保守型、中立型、轻度进取型和进取型。
41. 【答案】C 【解析】客户的支出分为客户经常性支出和非经常性支出。经常性支出即生活中按期要支付的费用。而非经常性支出主要是指客户日常生活中不定期出现的费用支出，而且金额也没有明确的标准。P361
42. 【答案】B 【解析】影响黄金价格的供求关系中，属于供给因素的是（1）黄金生产国的政治、军事和经济的变动状况；（2）央行的黄金抛售。P519
43. 【答案】D 【解析】流动性风险是股指期货投资风险中的一般风险。
44. 【答案】C 【解析】期权的盈亏有不对称性，期权买方获利无限，损失有限；期权卖方获利有限，亏损可能无限。P498
45. 【答案】B 【解析】对于看涨期权的买方来讲，其最大的损失是期权费，但是收益不封顶。P500
46. 【答案】C【解析】非限定性集合理财计划首次募集资金额不能超过35亿元，打开申购后计划规模不能超过50亿。P474
47. 【答案】A 【解析】影响黄金价格的需求方面的因素包括（1）黄金实际需求量（首饰
业、工业等）的变化；（2）保值的需求；（3）投机性需求。P519
48. 【答案】C 【解析】权益型REITs资产组合中房地产实质资产投资应超过75%。P442 49. 【答案】A 【解析】提前终止权：是指理财产品起息日后，在产品协议约定的日期银行有权决定是否提前终止本产品。如果决定终止的，将归还客户全部本金及实际投资期内的收益，产品即告结束。如果不终止的，产品继续执行，直至银行提前终止；始终不终止的，一直持有到期。银行将根据市场利率波动，行使提前终止权。到期或被提前终止时，一次性还本付息。银行在市场利率下降时，会行使提前终止权，以避免将来进一步的损失 50. 【答案】B 【解析】成长型基金通常具有较高的市值/账面（P/B）比。P407 51. 【答案】A 【解析】指数基金的投资者应关注以下几个方面：（1）基金所跟踪的指数；（2）指数化投资的比例。（3）基金的费用。P410
52. 【答案】C 【解析】市场价格小于执行价格的期权为虚值期权。P499
53. 【答案】D 【解析】属于下列情形之一的，股票上市首日不实行价格涨跌幅：（1）首次公开发行股票上市的；（2）增发股票上市的；（3）暂停上市后恢复上市的；（4）本所或认定的其他情形。P373
. 【答案】A 【解析】债券的价格与利率变化是呈反向变动的。P398
55. 【答案】B 【解析】国家法定的企业职工退休年龄的男年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁。P532
56. 【答案】C 【解析】退休养老规划的其他因素包括退休养老规划的使用工具、退休基金使用的投资收益率、通货膨胀率、客户现有退休养老资产等。P533
57. 【答案】A 【解析】社会养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长。P0 58. 【答案】B 【解析】一般而言，低收入人群基本养老金替代率较高，而高收入人群的替代率则相对较低。P0
59. 【答案】A 【解析】按照社会养老保险基金筹资模式划分，养老保险制度存在现收现付式和基金式两种模式。P1
60. 【答案】D 【解析】养老保险个人账户的存储额每年参考银行同期存款利率计算利息。P4
61. 【答案】B 【解析】《决定》明确要求，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险；缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%。P8 62. 【答案】A 【解析】根据规定确定受托人应当签订书面合同，合同一方为企业，另一方为受托人。P562
63. 【答案】B 【解析】《企业年金基金管理试行办法》和《企业年金试行办法》明确规定了企业年金运营采用信托模式的框架。P558
. 【答案】D 【解析】P/Y设为12，设为期初付款；PMT=-3000, N=300, I/Y=4, CPT PV=568357.45 。
65. 【答案】C 【解析】2003年1月获得小说出版费20万元的出版协议是在结婚前签订的，所以属于李先生婚前个人财产，不参与离婚分割。而另一部小说是在婚后签约出版并获得版税，所以属于夫妻共同财产，所以李女士可以获得15万元的财产。P634
66. 【答案】D 【解析】王峰、郑女士、小明享有继承权。因为王峰为王先生的亲生子女，因此有继承权；而郑女士是王先生的配偶因此也享有继承权；小明作为王先生的继子女，且年龄为15岁，符合继承法中关于继子女年龄的规定，所以小明也享有继承权。小云作为朋友的子女，虽然落户在王先生家，但是没有经过法定程序进行收养，因此小云没有继承权。
67. 【答案】A 【解析】复员、专业军人所得的复员费、转业费属于于先生法定特有财产。P639
68. 【答案】D 【解析】根据《婚姻法》的规定，夫妻在婚姻关系存续期间所得的财产属夫妻共同所有，并界定了共同财产的范畴，包括一方或双方在婚姻关系存续期间接受赠与的财产。30万元的住房是父母为庆祝二人结婚赠与的，所以属于夫妻婚后共同财产。P638 69. 【答案】B 【解析】根据有关法律规定，车辆所有权的转移应当办理变更登记手续，在未办理登记手续前，车辆所有权不能得到有效的转移，所以该汽车仍属于于先生婚前个人财产。P3
70. 【答案】B 【解析】代书遗嘱应当有两个以上见证人在场见证，由其中一人代书，注明年、月、日，并由代书人、其他见证人和遗嘱人签名。但与继承人、受遗赠人有利害关系的人不能作为遗嘱见证人，冯二的妻子不能作为见证人，所以不符合代书遗嘱须有两个以上见证人在场见证的要求，故该代书遗嘱无效，冯大和冯二作为法定继承人应平均分割遗产。
71. 【答案】C 【解析】首付至少要求2成，即总购房款的20%。 72. 【答案】B 【解析】88×7800×1.5%=10296 。
73. 【答案】A 【解析】P/Y设为12，PV=-50000,PMT=-2550,I/Y=6,N=36；CPT FV=160141.09 。 74. 【答案】B 【解析】P/Y设为12，PV=469120,I/Y=5.34,N=300；CPT PMT=-2836.16 。 75. 【答案】D 【解析】P/Y设为12，PV=80000,I/Y=3.87,N=180；CPT PMT=-586.55 ，
2836+586.55=3422.55 。
76. 【答案】A 【解析】3423/8500×100%=40% 合理的月供款应占到税前月总收入的25%-30%之间，小秦的已经占到了40%，所以他们每月还款额超出了合理的月供收入比率。 77. 【答案】B 【解析】3423/0.3=11410 。
78. 【答案】D 【解析】P/Y设为12，PV=65000,I/Y=6.85,N=36；CPT PMT=-2002.56 。 79. 【答案】B 【解析】重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故与数个保险人订立数个保险合同的行为，其保险金额的总和往往超过保险标的的实际价值。P215
80. 【答案】C 【解析】我国对于重复保险的分摊采用比例责任制。P216 81. 【答案】A 【解析】甲公司赔偿额：100×25/175=14.29 乙公司赔偿额：100×50/175=28.57 丙公司赔偿额：100×100/175=57.14 。
82. 【答案】C【解析】保险合同的关系人为：被保险人和受益人。所以选C。P199 83 【答案】B 【解析】在年金型人身保险中，如果被保险人尚在期间，则保险金的领取权利人为被保险人。本题中，被保险人为郑先生的爱妻，所以保险金的领取权利人为郑先生的爱妻。
84. 【答案】C 【解析】如果郑先生与爱妻离婚，但是只要郑先生的妻子作为被保险人按时缴纳保费，则保险合同还将继续有效。
85. 【答案】A 【解析】大额存单两年后将有：100000（1+6%）^2=112360 要是基金的收益大于大额存单，那至少应该满足100000*（1-4%-0.5%）*(1+2X)=112360,所以X=8.83% 86. 【答案】无答案 【解析】题目有误 87. 【答案】无答案 【解析】题目有误
88. 【答案】B 【解析】1000×7%/960=7.29% 。P600
. 【答案】B 【解析】付款次数改为2，PV=-960,PMT=35，FV=1000,N=10；CPT I/Y=7.99%。P599
90． 【答案】C 【解析】付款次数改为2，FV=1000,PMT=35，I/Y=5.8,N=4；CPT PV=1022.36。 91. 【答案】无答案 【解析】题目有误
92. 【答案】D【解析】现有学费按5%的上涨率计算终值为55125，现有生活费按3%的通货膨胀率计算终值为84872，则届时需要的教育金为139997.将教育金按照4%的投资收益率折现到现在为：129435 。
93. 【答案】A 【解析】1.小石教育金结余为20565元，加上现有存款共计220565元，按4%
的投资收益率计算12年后的终值为：353131.67，2.20万元的存款按2.5%的投资收益率计算12年后的终值为：2677.76，3.35313.67-2677.76=84153.91 。
94. 【答案】B 【解析】现有每月生活费3000元，按3%的通货膨胀率计算12年后的终值为：4277.28
95. 【答案】C 【解析】因为退休后的通货膨胀率和投资收益率相等，所以每月生活费用均为4277元，则二人所需生活费共计25×12×4277+5×12×4277=1411410 。 96. 【答案】A 【解析】1411410-353131.67=1058278.33 。
97. 【答案】B 【解析】劳动关系的补偿金、用人单位发放的再就业补贴、提前退休补贴费、吸收劳动力安置费等都属于夫妻法定特有财产，所以属于金先生婚后个人财产。P639 98. 【答案】B 【解析】根据我国继承法，当有合法有效的遗嘱时，被继承人死亡时，按照遗嘱执行继承。如果没有合法有效的遗嘱，则按照法定继承处理。金先生留有自书遗嘱，所以按照遗嘱继承。
99. 【答案】D 【解析】金女士可获得50万的房子与二十万金先生父亲留给金先生的遗产。 100. 【答案】C【解析】金女士一共可获得50万的房子与二十万金先生父亲留给金先生的遗产，总计70万元。
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