业务管理制度

　　（一）审批权限

　　1、机关财务审批制度

　　局机关所有财务支出票据都要有经办人签字、复核人签字、分管领导审阅签名后由分管机关财务领导审批，10000～50000万须局主要领导同意，超过50000元以上的由局班子讨论通过才能开支。

　　2、专项资金审批制度

　　局各项专项资金必须按专项资金用途使用，在资金使用实施前，作出资金使用计划方案（包括资金来源），1～5万元须局主要领导同意，超过5万元以上的由局班子讨论通过才能开支。一般实行财政直接支付和财政报账制，在报账时须提供资金使用方案、有效票据和资料如工程税务发票，招投标工程合同，工程预算决算单；工程物质购销合同、政府采购表、发票、入出库单，人工工资及有关费用的原始凭证，工程预决算等。由分管领导审阅签名后由分管机关财务领导审批后报销；需经会议研究的'由局领导班子讨论通过才能开支。

　　（二）公务经费开支管理制度

　　1、办公用品领用、管理及报销。办公用品由各股室统一填写采购清单向办公室申报采购计划，办公室根据需要汇总审核，报分管领导批准后统一购买，购置用品及设备达到政府采购要求的，必须进行政府采购才能购买。所有购进办公用品、材料要做好登记入库工作，保管和采购签字交接，做到账物相符。股室领用时，领用人员必须履行登记手续，年终汇总对账。

　　购买各种办公用品，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上加盖销售单位发票公章的购物清单。发票上未具体写明商品名称或未附清单等一律不予以报销。

　　2、车辆费用报销。机动车辆外出由办公室统一管理，外出公务车辆由司机填制差旅费报销单按县车改方案补贴及时报销，未经办公室安排出车的，办公室有权不予审核，费用由司机承担。机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室汇总，报分管领导和主要负责人同意。结账报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。外出本市需要更换配件或维修的需经分管领导认同，并报局主要领导同意方可；机动车保险按有关规定由办公室统一投保。严格按局车辆管理规定执行。

　　3、差旅费报销。职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定和公务卡结算制度执行。如单位派车则不再另报销差旅费。借支差旅费的人员机关人员大小借

　　款，应经分管财务领导批准。外出参加会议、学习、培训、考察和调研等报销必须附主办单位通知文件和发票，按审批权限审批。

　　4、招待费报销。严格控制接待范围和标准，县镇内工作往来按一般招待，上级和外地、市来人，确需招待的，由经办人报局长或分管局长同意后，由办公室统一安排。特殊情况下发生的接待，由经办人结算后回单位报销，但事先必须向局长或分管局长汇报。报销招待费时一般要提供原始点餐凭证，由分管财务领导指定专人复核后方可报销。按局公务接待管理制度执行。

　　5、干部职工探亲路费报销按照《国务院关于职工探亲待遇的规定》报销，干部职工探亲路费由人事股审核登记后，经分管领导审阅签名再由分管财务领导审批同意。

　　6、凡符合公务卡强制结算目录要求，并具备使用公务卡结算条件的一律使用公务卡进行结算。

　　（三）固定资产管理制度

　　1、办公设备等固定资产购置由办公室和计财股根据各股室申报计划，按实际需要编制预算，报主要领导批准后购置。大型和数量较多固定资产购置，由局会议集体研究决定。购置固定资产需实行招标的，严格按招投标程序进行。

　　2、固定资产统一由办公室和财务指定专人进行管理，应建立健全管理账卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用部门提出书面申请，按审批权限报批财政局。办公室和财务有权定期对固定资产进行清查、核实。

　　3、固定资产以股室为单位登记，实行动态管理，责任到人。不得人为损坏，不得丢失。调出人员使用的公物，应及时向固定资产管理人员移交，并办理移交手续。